Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на дачи, загородные дома, коттеджи в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.
Величина зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель публикуется в ЕГРН. Какой будет налог на землю с 2023 в официальных документах обозначается уже 1 января.
Если это новый земельный участок, который образовался и официально зарегистрирован в течение года, то данные по нему нужно предоставить в ЕГРН. Комиссия сама определит реальную стоимость и базу.
Главное положительное изменение в 23 году – отсутствие официального повышения стоимости. В таком случае, все цены останутся на уровне 2022 года, если в ЕГРН не решат понизить кадастровую стоимость земельного участка.
Исключение – изменение характеристик. Например, раньше землю можно было использовать только для сельского хозяйства, а в новому году получено разрешение на коммерческое строительство. В таком случае, исходя из общих инструкций, цена будет пересмотрена, а база для начисления налога изменится.
Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:
- НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
- вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.
Как рассчитать налог на дачный дом: пример
Для наглядности приведем пример расчета налога на имущество физических лиц применительно к дачному дому, расположенному на территории СНТ. Учтем, что кадастровая стоимость применяется в данном регионе с 2022 г.
Иванов Иван владеет на праве собственности дачным домом, площадь которого равна 150 кв. м. Ранее инвентаризационная стоимость объекта была равна 100 000 руб. Затем произошла оценка недвижимости по новым правилам, и кадастровая стоимость стала 400 000 руб. Налоговая ставка в данном регионе составляет 0,1%.
В Налоговом кодексе РФ приведена специальная формула расчета налога по новым правилам в переходный период (п. 8 ст. 408). Поэтому изначально мы рассчитаем сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, то есть как это было ранее: 100 000 руб.*0,1%, получается 100 рублей.
Льготные категории граждан
Льготы налогоплательщикам предоставляются на двух уровнях: федеральном и региональном. Официальная информация представлена на сайте ФНС России.
Важно! Законодатель предусматривает следующие категории граждан, которым полагается льгота при уплате налогов:
- герои СССР и Российской Федерации;
- инвалиды первой, второй категорий и детства;
- ветераны ВОВ и участники боевых действий в момент существования СССР;
- должностные лица при штабе от СА и ВМФ;
- участники действий при глобальных катастрофах (Чернобыльская АЭС и др.);
- военнослужащие, имеющие стаж двадцать и более лет;
- семьи, которые потеряли кормильца, являющегося военнослужащим;
- участники ядерных испытаний;
- участники войны в Афгане;
- пенсионеры;
- родители, супруги погибшего военнослужащего или государственного служащего в момент исполнения непосредственных обязанностей;
- граждане, занимающиеся творческими видами деятельности;
- граждане, у которых в собственности дом с категорией «хозяйственное назначение» и площадью не более 50 кв. м.;
- иные льготы в соответствии с нормами местного законодательства.
В случае если гражданин относится к какой-либо из вышеперечисленных категорий, то необходимо лично явиться в налоговый орган для подачи заявления о предоставлении льготы по уплате налога либо передать документ в электронном виде.
Какие налоги нужно уплатить при продаже дома
Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).
Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.
Налог с продажи земельного участка
Одно из них – это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.
То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие.
А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.
Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства.
За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью – это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа земельного участка.
Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет. Так какие случаи возможны?
Льготные категории граждан
Льготы налогоплательщикам предоставляются на двух уровнях: федеральном и региональном. Официальная информация представлена на сайте ФНС России.
Важно! Законодатель предусматривает следующие категории граждан, которым полагается льгота при уплате налогов:
- герои СССР и Российской Федерации;
- инвалиды первой, второй категорий и детства;
- ветераны ВОВ и участники боевых действий в момент существования СССР;
- должностные лица при штабе от СА и ВМФ;
- участники действий при глобальных катастрофах (Чернобыльская АЭС и др.);
- военнослужащие, имеющие стаж двадцать и более лет;
- семьи, которые потеряли кормильца, являющегося военнослужащим;
- участники ядерных испытаний;
- участники войны в Афгане;
- пенсионеры;
- родители, супруги погибшего военнослужащего или государственного служащего в момент исполнения непосредственных обязанностей;
- граждане, занимающиеся творческими видами деятельности;
- граждане, у которых в собственности дом с категорией «хозяйственное назначение» и площадью не более 50 кв. м.;
- иные льготы в соответствии с нормами местного законодательства.
В случае если гражданин относится к какой-либо из вышеперечисленных категорий, то необходимо лично явиться в налоговый орган для подачи заявления о предоставлении льготы по уплате налога либо передать документ в электронном виде.
К сведению! Отметим, что освобождение от уплаты налога будет только по одному однородному объекту. Чтобы изменить выбранный объект, необходимо успеть подать новое заявление в срок до 1 ноября. После этого придется ожидать новый налоговый период.
Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.
Еще немного внимания!
Напишите в комментариях, как думаете – налог на строения на земельном участке – это неизбежное зло, или эти деньги идут на нужное дело?
Нужно ли платить налог за дачный домик
Вопреки мнению граждан и практике, по действующему законодательству дача облагается налогом. Однако здесь есть трудности со стороны контрольных органов, из-за которых собственники таких объектов могут годами и десятилетиями не платить.
Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.
Налоговая инспекция (ИФНС) не имеет в штате техников и оценщиков, которые ходили бы буквально по всем дворам и оценивали дома и другие сооружения на них. ИФНС получает сведения о недвижимом имуществе от Росреестра. Росреестр — это орган, который ставит недвижимость на кадастровый учет и регистрирует права на нее. Вся эта информация вносится в единый свод — ЕГРН.
Возможно, вы не зарегистрировали право собственности на дачный дом, но поставили его на учет до 2021 года (с 2021 года и постановка на кадастр и регистрация прав происходит одновременно, невозможно разделить эти процессы), в таком случае в базе ЕГРН будет информация о доме — его кадастровой или инвентаризационной стоимости, и ИФНС сможет рассчитать налог.
Если же после строительства домика, вы не получили на него кадастровый паспорт, то и в базе ЕГРН его не будет, а значит, и ИФНС не будет знать о нем. По этой причине дачи зачастую не облагаются. Но если до ИФНС дойдет информация о доме — например, вы запросили справку из администрации о том, что дом принадлежит вам, или внесли сведения о нем в ЕГРН для продажи и т. п., то с даты возникновения права собственности инспекция начислит вам налоги.
Важно!
ИФНС может начислить вам налоги за 3 последних года, а также издать постановление о назначении штрафа и начислении пени.
Чтобы не оказаться должником перед бюджетом и не иметь дело с судебными приставами, вы можете подать в свою ИФНС сообщение о наличии имущества, о котором инспекции неизвестно.
для заполнения можно отсюда.
Важно! Если вы боитесь большой налоговой нагрузки и поэтому уклоняетесь от уплаты налога, имейте в виду, что за каждый жилой дом, оцениваемый по кадастровой стоимости, предусмотрена скидка на 50 кв.м, т. е., налог на садовый или дачный домик, площадью менее 50 кв.м, равен нулю. А также учтите, что до 2020 года действует налоговая амнистия, по которой при постановке на учет скрываемых объектов вам простят все долги.
А также вы можете оказаться льготником — в ст.407 НК РФ и законах муниципалитетах предусмотрен широкий перечень льгот по налогу на имущество для граждан.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, для следующих категорий населения налоговая база по земельному налогу подлежит уменьшению на 10 тыс. рублей:
- лица, награждённые орденом Славы;
- инвалиды 1-й и 2-ой группы;
- инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды Отечественной войны;
- члены семей погибших военных;
- пенсионеры по возрасту;
- участники боевых действий.
Полностью освобождаются от земельного налога коренные народы Крайнего Севера при условии, что дачные участки используются представителями народов для сохранения их традиционного уклада жизни, в соответствии со ст. 395 НК РФ.
Налоговые льготы на дачную недвижимость вправе получать те лица, которые не используют дачную недвижимость для образования и функционирования небольших предприятий с целью извлечения прибыли, согласно п. 2 ст. 407 НК РФ.
Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, вне зависимости от площади такой недвижимости, предоставляется следующим лицам:
- герои России и СССР;
- обладатели всех трёх степеней ордена Славы;
- ликвидаторы Чернобыльской аварии;
- профессиональные военные, отслужившие более 20 лет в вооружённых силах РФ;
- участники ядерных испытаний, перенёсшие лучевую болезнь;
- ветераны Афганской войны.
Законодательные органы муниципальных и поселковых образований вправе устанавливать дополнительные льготные категории населения. Во многих регионах многодетные семьи также освобождены от налога на недвижимость.
Теперь придется платить за баню и сарай?
Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.
Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.
Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2021 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:
1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.
2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.
3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.
Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.
Говорят, в 2020 году налог считают по-новому, и стало дороже
В 2020 году налоги рассчитываются по кадастровой стоимости. До этого каждый регион решал сам, переходить на новую систему расчёта или нет. Получалось, что где-то продолжали платить по инвентаризационной стоимости, где-то уже перешли на кадастровую. Нынешний год уравнял все регионы, приведя уплату налога к единому виду.
Итак, налогооблагаемая база — кадастровая стоимость. Это относится и к земельному, и к имущественному налогу.
Для некоторых действительно налог вырастет. Например, в дорогом дачном посёлке стоит старый дом. Он уже износился и по инвентаризационной стоимости почти ничего не стоит, поскольку она рассчитывается как стоимость всех материалов с поправкой на износ.
Другое дело — кадастровая стоимость. Она максимально приближена к рыночной. Рассчитывается исходя из инфраструктуры, доступности транспорта, наличия коммуникаций и прочего.
Пусть дом старый, но он находится в дорогом посёлке и стоит соответственно. Получается, что Росреестр проведёт переоценку, налогооблагаемая база сразу вырастет, а вместе с ней и налог.
Новые дома в налоге сильно не прибавят, поскольку их инвентаризационная стоимость и так высокая.
Росреестр регулярно проводит переоценку кадастровой стоимости. Этот вопрос лучше держать под контролем. Вдруг рядом с дачей проложили дорогу, включили в крупное муниципальное образование и всячески улучшили. Цена вырастет, Росреестр это учтёт, кадастровую стоимость изменит, передаст данные в налоговую.
В квитанции не такая сумма
Однако у нашего друга всё идёт не так. Мало того, что квитанции не приходили, сумма начисленного налога отличается. Иван Степаныч, судя по данным налоговой, должен заплатить 3 117 рублей.
Это произошло, потому что у налоговой не было данных о праве на льготу. Наш герой не отчитался о покупке недвижимости и не написал заявление на использование льготы. В 2017 году такой льготы и вовсе не было.
Сейчас Ивану Степановичу надо подать в налоговую службу заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц. Это можно сделать при личном визите в отделение или через личный кабинет налогоплательщика.
Налоги за предыдущие годы пересчитают и вышлют уточнённое уведомление.
Продажи пока «на троечку»
Желающих купить дом в ноябре действительно стало больше, чем в октябре, но самих сделок пока мало, подтвердили «Реальному времени» сразу несколько участников рынка.
«Рынок пока не восстановился. С учетом того, что в недвижимости, именно в загородных домах, путь принятия решения очень долгий — за один день клиент не оставляет заявку и не покупает, в октябре у нас были сделки в основном наработанные, — рассказал собственник строительной компании «Ханский дом», вице-президент Ассоциации застройщиков ИЖС Ильяс Гимадов. — А в ноябре показатели пока еще слабые. Заявки есть, но клиенты пока не готовы идти на следующий шаг. Неопределенность людей еще очень сильно держит. Некоторые ожидают, что стоимость жилья может уменьшиться». Активность покупателей, по его оценкам, пока на низком уровне. Если оценить по десятибильной шкале активность клиентов, то сейчас она на «троечку», говорит Гимадов. Желающих много, но решиться на покупку они не могут.
С этой точкой зрения согласен и Андрей Симаков, генеральный директор компании «Богатырь». «Продажи пока не очень. По нашим оценкам, от существующего раньше положения рынок восстановился на 25—30%. Если в лучшие времена в этот период условно было 10 сделок, то сейчас только три проходят на загородке, — прокомментировал Симаков «Реальному времени». — Люди пока еще не принимают решение, оттягивают. Активность в начале ноября появилась, людей стало больше, но о восстановлении рынка говорить пока рано».
Будьте бдительны и чаще проверяйте кадастровую стоимость вашего имущества!
Как мы видим на примере уже состоявшейся переоценки в Новосибирской области, для многих владельцев земли повышение налога на землю может стать очень неприятным сюрпризом. В российской реальности такая переоценка проходит чаще всего формально на основе старых кадастровых карт или прочих документов из местных органов власти. Оценщиков с рулеткой вы у себя на участке вряд ли увидите.
Все мы еще помним случай, когда в 2015-16 годах дачникам из разных регионов страны приходили налоговые извещения об уплате земельного налога на фантастические суммы (Подробнее ➤). У некоторых землевладельцев налог тогда вырос до 5000%, например тем, кто платил за свои сотки по 200 рублей в год, прислали извещения на сумму 10 тыс. рублей. Нервов и денег тогда люди потратили немало.
Подобная ситуация может повториться и в 2024 году, когда придет налог на землю по новой кадастровой стоимости, которую определят в 2022.
Поэтому, уже начиная с 2022 года рекомендую всем владельцам земельных участков почаще заходить на сайт Росреестра и внимательно изучать Публичную кадастровую карту (Подробнее ➤), чтобы вовремя увидеть изменение кадастровой стоимости вашей земли. Тогда вы сможете как можно раньше начать оспаривание кадастровой стоимости, если на ваш взгляд она будет завышенный, и если повезет, избежать уплаты грабительского налога.
Кстати это касается и кадастровой стоимости зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства, машино-мест, которая может резко подняться из-за переоценки в 2023 году, что может повлиять на резкое повышение налога на имущество.
Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.
Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась дизлайк.
Любая оценка для меня важна!