Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по иис

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по иис». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Выбрав тип А, инвестор получает право на возврат части уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от внесённых сумм. Вернуть можно не больше 52 тысяч рублей. Для получения максимального вычета достаточно внести на счёт 400 тысяч рублей за год.

Право на налоговый вычет возникает, даже если средства просто лежат на счету. Но покупая ценные бумаги, вы можете получить не только вычет, но и инвестиционный доход. Конечно, он не гарантирован, потому что по ценным бумагам можно как получить прибыль, так и понести убыток.

Например, за 2021 год инвестор внёс на счёт 400 тысяч рублей и купил на них облигации федерального займа (ОФЗ). Допустим, в момент покупки купонная доходность ОФЗ была 7%. Плюс можно вернуть НДФЛ в размере 52 тысяч рублей — это 13% от внесённой на ИИС суммы. Таким образом, общая доходность составит 20%. Сейчас доходность гособлигаций ощутимо больше, так что с новыми выпусками ОФЗ прибыль будет выше.

Подчеркнём, что вернуть можно только уже уплаченный НДФЛ. Проверьте, платите ли вы этот налог и какую сумму уже заплатили — возврат ограничен именно ей.

Например, НДФЛ уплачивается с заработной платы, со сдачи в аренду квартиры, с процентов по вкладам в банке. Самозанятые и индивидуальные предприниматели платят со своего дохода другой вид налога — это не НДФЛ, поэтому вычет не положен. Также для получения права на инвестиционный налоговый вычет не подходят государственные пенсии и пособия.

Несколько нюансов, которые важно знать:

• Вычет можно получать каждый год. Он распространяется на деньги, внесённые в течение года. Можно сделать это даже в декабре — всё равно будет считаться за целый год.
• Если закрыть счёт раньше, чем через три года, теряется право на вычет, а уже полученную сумму придётся вернуть.
• Минимальный срок для ИИС составляет три года, максимальный не ограничен. Есть ошибочное мнение, что получать вычет можно только за три года.
• Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с момента уплаты НДФЛ. Например, в 2022 году можно вернуть налог, уплаченный не только в 2021 году, но и в 2019-2020 гг.
• Если закрыть ИИС типа А по истечении трёх лет, можно не продавать ценные бумаги, а перевести их на обычный брокерский счёт. За перевод бумаг брокер берёт комиссию, зато сохраняется льгота длительного владения (ЛДВ). ЛДВ освобождает от налога на доход с ценных бумаг, которыми инвестор владеет больше трёх лет. Без перевода активов с ИИС на обычный брокерский счёт такой льготой воспользоваться не удастся.
• 13% рассчитываются именно от внесённых на ИИС средств — доход, полученный на ИИС от инвестиций, не учитывается. Поэтому такой тип вычета иногда называют «вычетом на взносы».

Лайфхак #2. Как получить пять налоговых вычетов на ИИС за три года

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Кто претендует на налоговый вычет по ИИС тип А

Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Чтобы не потерять право на налоговые льготы, необходимо, чтобы срок владения ИИС не прерывался. То есть инвестору нельзя выводить средства со счета в течение всего этого периода, а только пополнять его. Несмотря на ограничение по сроку владения, налоговый вычет по ИИС тип А можно оформлять каждый год – то есть можно подать заявление на первый вычет уже на второй год владения ИИС. Но нужно помнить, что при досрочном расторжении счета, все ранее полученные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет государства с учетом пеней.

Чтобы претендовать на налоговый вычет по ИИС тип А, должны выполнятся следующие условия:

1. Само собой, у Вас должен быть открыт ИИС.

2. В течение предыдущего 2021 года на ИИС должны быть заведены средства.

3. Вы получаете официальную зарплату, из которой в 2021году Ваш работодатель перечислял в бюджет НДФЛ.

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?

В России существует ещё и особый вид брокерского счёта – индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Он позволяет воспользоваться дополнительными налоговыми льготами, но одновременно его использование связано с рядом ограничений. Обычных брокерских счетов может быть и несколько, а ИИС может быть только один.

Одновременно при использовании ИИС действуют следующие ограничения:

• Для того чтобы льготы действовали ИИС должен быть открыт в течение не менее 3 лет. Вычет типа А можно получать каждый год, не дожидаясь 3 лет, но если закрыть этот счёт раньше, то придётся вернуть все полученные вычеты в ФНС и ещё заплатить пени с суммы полученных вычетов;

• Выводить денежные средства с ИИС нельзя, это можно сделать только с одновременным закрытием счёта. Тем не менее распоряжаться средствами и ценными бумагами на счёте можно как угодно;

• Можно открыть ИИС только в рублях, другую валюту использовать нельзя в отличие от обычного брокерского счёта;

• На ИИС можно вносить сумму только до 1 млн рублей в год.

Как оформить вычет по ИИС типа Б?

Налог с доходов от продажи ценных бумаг, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счёте, рассчитывается и вычитается брокером только при закрытии ИИС, поэтому вычет типа Б можно оформить в любое время пока открыт счёт и пока вы не получали в налоговой вычет типа А. Для этого достаточно подать брокеру заявление о применении этого типа вычета.

Дополнительно потребуется предоставить справку о том, что вы не получали инвестиционный вычет по ИИС типа А. Такую справку можно заказать в личном кабинете налогоплательщика, написав обращение в свободной форме, а потом забрать в территориальном отделении ФНС или попросить направить её по почте.

---

Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:

• размер комиссии за совершение сделки;
• наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
• уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
• доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.

Самые распространенные вопросы

1. Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
2. Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
3. Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

• сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
• продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

1. Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

Возвращение НДФЛ с дивидендов по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный инвестиционный продукт, который позволяет гражданам России получать налоговые льготы на инвестиции в ценные бумаги. В рамках ИИС, инвесторы могут получать доходы от инвестирования, в том числе дивиденды.

Однако, при получении дивидендов по ИИС, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не будет удерживаться, и инвестору придется самостоятельно выплатить соответствующий налог в бюджет. Возникает вопрос, каким образом можно произвести возврат НДФЛ с дивидендов, полученных по ИИС.

Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС возможен путем подачи налоговой декларации. В декларации необходимо указать все полученные дивиденды, а также сумму НДФЛ, которую необходимо вернуть в качестве налогового вычета. В случае если сумма НДФЛ будет превышать сумму налогового вычета, разница должна быть уплачена в бюджет.

Стоит отметить, что для получения возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, необходимо быть налоговым резидентом России. Нерезиденты не имеют права на возврат НДФЛ.

В целом, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является важной процедурой, позволяющей сократить налоговую нагрузку на инвесторов. Правильное оформление налоговой декларации позволит минимизировать риски и избежать проблем с налоговыми органами.

Преимущества и условия

Преимущества программы возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС:

• Снижение налоговой нагрузки: благодаря возврату НДФЛ с дивидендов, инвесторы на ИИС могут получить обратно часть уплаченных налогов, что позволит им снизить свою налоговую нагрузку и увеличить доходность инвестиций.
• Стимулирование инвестиций: программа возврата НДФЛ с дивидендов является мощным стимулом для инвесторов, поскольку повышает привлекательность инвестиций в акции и облигации на ИИС. Это способствует развитию рынка капитала и привлечению новых инвестиций в экономику страны.
• Гибкость выбора: инвесторы на ИИС имеют возможность самостоятельно выбирать, какую часть полученных ими дивидендов они хотят вернуть в виде возврата НДФЛ. Это позволяет адаптировать программу возврата к собственным финансовым потребностям и стратегии инвестирования.

Условия участия в программе возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС:

1. Открытие и поддержка индивидуального инвестиционного счета (ИИС): для участия в программе необходимо открыть ИИС в одной из финансовых организаций, предоставляющих такую услугу. Также необходимо поддерживать счет и соблюдать его условия использования.
2. Приобретение акций и облигаций: для участия в программе необходимо приобретать акции и облигации на ИИС. При этом не все акции и облигации могут быть подлежащими возврату НДФЛ, поэтому следует ознакомиться с перечнем активов, участвующих в программе.
3. Соответствие срокам удержания: возврат НДФЛ с дивидендов возможен только в том случае, если инвестор удерживает акции и облигации на ИИС в течение определенного периода времени. Этот срок установлен законодательством и может варьироваться в зависимости от типа активов.
4. Подача заявления: для получения возврата НДФЛ необходимо подать соответствующее заявление в финансовую организацию, управляющую ИИС. Заявление должно быть подано в установленные сроки и сопровождаться необходимыми документами, подтверждающими право на возврат.

Риски и необходимые меры

Риск №1: Неправомерное получение налоговых вычетов. В случае некорректного заполнения декларации и неправомерного возврата НДФЛ с дивидендов, вы можете стать объектом налоговой проверки и понести негативные финансовые последствия. Поэтому необходимо тщательно изучить правила и требования к оформлению налоговых деклараций и быть внимательным при их заполнении.

Риск №2: Финансовые потери. Если организация, выплачивающая дивиденды, не перечислит вам НДФЛ, вы можете потерять часть своей прибыли. Для снижения риска вам необходимо проверять и контролировать выплаты дивидендов от компании и оперативно реагировать при нарушениях.

Риск №3: Сличение данных. Налоговые органы проводят сличение данных, поэтому в случае несоответствия информации, указанной в налоговом декларировании и данных компании, возможны задержки в возврате НДФЛ и налоговые проверки. Для избежания проблем следует внимательно проверять и сопоставлять информацию, указанную в декларации, с информацией, предоставленной организацией.

Риск №4: Изменение законодательства. Возможно, в будущем законы и правила относительно возврата НДФЛ будут изменены, что может повлиять на вашу ситуацию. Чтобы быть в курсе последних новостей, регулярно отслеживайте изменения в законодательстве и обращайтесь за консультацией к профессионалам.

Риск №5: Юридические проблемы. При возникновении споров с налоговыми органами, вам может потребоваться обращение к юристам и стоящие деньги и время. Чтобы избежать таких проблем, рекомендуется бережно хранить все документы и проводить своевременное консультирование у специалистов.

Для успешного возврата НДФЛ с дивидендов и минимизации рисков необходимо проявлять бдительность, следить за изменениями в законодательстве и обращаться за консультацией к компетентным специалистам.

Важность возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС

Основной причиной возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС является возможность сохранить большую часть своих денежных средств, полученных в качестве дивидендов. Возврат НДФЛ позволяет инвесторам получить обратно определенный процент от общей суммы удержанного налога, что значительно увеличивает их доходность и возможность для дальнейших инвестиций.

Кроме того, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является частью законодательной системы, предусмотренной государством для стимулирования инвестирования и развития финансового рынка. ИИС создан с целью повышения доступности для граждан вложения своих средств в ценные бумаги и снижения налоговой нагрузки на инвесторов. Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС – это одно из преимуществ инвестиций через такой счет.

Также стоит отметить, что возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является законным и официальным способом получения обратно части своих налоговых платежей. При заполнении деклараций на возврат НДФЛ необходимо соблюдать все правила и требования, установленные Федеральной налоговой службой. Это важно, чтобы избежать нарушений и неправомерных действий, которые могут иметь негативные последствия для инвесторов.

В итоге, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является значимым аспектом инвестирования через такой счет. Он позволяет получить обратно часть удержанного налога, увеличивая доходность инвесторов и способствуя развитию финансового рынка страны. Необходимо всегда следить за соблюдением всех правил и требований, чтобы возврат НДФЛ прошел успешно и без проблем.

Четвертый способ возврата НДФЛ: возможность учета в качестве расходов

Помимо трех основных способов возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, существует еще один вариант, который может помочь увеличить сумму возврата. Этот способ заключается в возможности учета НДФЛ в качестве расходов.

Согласно действующему законодательству, если инвестор использует доходы от дивидендов в качестве дополнительных вложений в Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то он имеет право учесть уплаченный им по этим дивидендам НДФЛ в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.

Для этого необходимо соблюдать определенные условия:

• Инвестор должен быть зарегистрированным участником ИИС;
• Сумма дивидендов, полученных за отчетный год, должна быть вложена на ИИС;
• НДФЛ, уплаченный с этих дивидендов, должен быть учтен в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.

Учет НДФЛ в качестве расходов позволяет снизить налогооблагаемую базу и, как следствие, увеличить сумму возврата. Однако следует учесть, что максимальная сумма учета НДФЛ в качестве расходов ограничена нормами закона и может составлять не более определенного процента от общей суммы дивидендов.

Правила учета НДФЛ в качестве расходов могут отличаться в зависимости от региона, поэтому необходимо обратиться к соответствующим законодательным актам или консультантам для получения подробной информации.

В чем отличие ИИС от депозита

Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.

В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС

Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.

Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС

Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.

• Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
• Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.

Похожие записи:

• Социальное пособие на погребение жителей Санкт-Петербурга
• Работающий военный пенсионер, вторая пенсия
• Как создать ЛПХ? С чего начать?