Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наследование акций: как передать ценные бумаги по наследству». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Получение ценных бумаг в порядке наследования
Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:
-
свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
-
справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
-
оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
-
оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
-
завещание (если имеется);
-
документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
-
сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.
Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги
Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя. Гражданский кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее. Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.
Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав. Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками. В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.
Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.
В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.
Порядок оформления прав наследников на акции
Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги. Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.
Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.
После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.
Как получить унаследованные ценные бумаги
Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.
Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.
Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.
Нотариальный порядок принятия наследства
К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.
- Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
- Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
- Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
- Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
- Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.
Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.
Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.
Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.
Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.
Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.
Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.
Особенности наследования акций на примере Сбербанка и Газпромнефть
Право на наследование акций имеют родственники по закону или иные лица по завещанию. Оформить наследство необходимо в течение полугода, обратившись к нотариусу либо фактически вступив во владение, пользования и распоряжение наследством.
При своевременном оформлении наследства у нотариуса, необходимо обратиться к нему с заявлением об отправке запроса в Сбербанк и получить выписку из реестра акционеров, подтверждающую право наследодателя на акции и произвести их оценку на день его смерти. После получения выписки нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство, на основании которого сведения о наследнике буду внесены сотрудником Сбербанка в реестр акционеров.
В случае фактического владения наследуемым имуществом наследнику следует обратиться в суд с заявлением о признании факта принятия наследства. Решение суда станет основанием для внесения сведений о новом владельце в реестр акционеров Сбербанка.
Проблемы при наследовании ценных бумаг
Сложности при наследовании акций
| № п/п | Проблема | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Наследник не знает о наличии ценных бумаг в собственности наследодателя | Далеко не все родственники посвящают в свои дела других членов семьи. Отсутствие распоряжения об отчуждении акций предприятия конкретному наследнику может привести к утрате имущественных прав. Причина – отсутствие информации о наличии ценных бумаг, пропуск сроков для вступления в наследство. |
| 2 | Государство не может унаследовать акции при отсутствии завещания | По закону непринятое имущество признается выморочным. Такая собственность обычно отходит государству. Однако при наследовании акций подобная модель не может быть использована. |
| 3 | Наследованию подлежат только ценные бумаги, которые были в собственности акционера на момент смерти | Если ценные бумаги на момент смерти человека были выкуплены частично, то не выкупленная часть возвращается обществу (ст.34 ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ). |
| 4 | Наследование акций не гарантирует наследнику участие в обществе | Например, если в уставе сказано, что для членства требуется согласие остальных акционеров или Правления акционерного общества. Отсутствие согласия исключает возможность входа нового участника. Наследнику полагается компенсация стоимости унаследованных акций. |
| 5 | Участие в управлении обществом осуществляется после внесения изменений в реестр держателей акций | Действие выполняется минимум через 6 месяцев после гибели физического лица. За это время предприятие может быть ликвидировано по решению акционеров или в принудительном порядке. |
Проблемы при наследовании акций
Переход акций по наследству имеет некоторые подводные камни из-за того, что законодательство слишком мало внимания уделяет этому вопросу. Учтены далеко не все моменты, актуальные при наследовании.
Юристы склоняются к мнению, что при отсутствии наследников или их отказа принимать активы должно произойти образование выморочного наследства. В случае с акциями этот принцип очень неудачен, ведь участие в АО обременительно и маловыгодно для государства. Гораздо правильнее было бы установить норму, по которой акции переходят на баланс общества и после продаются.
Если на день смерти наследодателя акции были не полностью им выкуплены, они возвращаются обществу. Логичнее было бы предоставить правопреемникам право оплатить остаток суммы и выкупить бумаги.
Получение свидетельства о праве на наследство
После проверки всех оснований, убедившись в том, что наследственное имущество действительно есть, а требования наследника правомерны, нотариус выдаёт свидетельство. Делается это, как и было указано, строго через шесть месяцев после смерти предыдущего владельца. В отдельных случаях могут быть сделаны исключения, но обычная процедура именно такова.
За выдачу свидетельства необходимо будет выплатить пошлину, а размер её будет зависеть как от стоимости акций, так и от близости родственной связи между умершим и его наследником. Для ближайших родственников, то есть наследников первой степени, её размер составляет 0,3% от стоимости передаваемого имущества, и при этом не больше 10 000 рублей. Для всех остальных – 0,6% и не больше 100 000 рублей.
С какого момента наследник становится акционером
Согласно законодательству РФ, право на наследственное имущество, в том числе и на акции, возникает у наследника с момента открытия наследства. Но наследник становится собственником акций, может распоряжаться ими и участвовать в управлении обществом (если позволяет количество акций) только после внесения изменений в реестр акционеров. Эти два момента не совпадают.
После того, как гражданин становится наследником конкретного наследодателя, в течение полугода он должен заявить о своих наследственных правах у нотариуса (ст. 1154 ГК РФ).
Если в завещании не оговорено иное, наследники получают все акции в общую долевую собственность, из которой каждый может потребовать выдела своей доли (ст. 1164 ГК РФ).
Чтобы стать акционером, лицу нужно быть принятым в состав АО. Иногда это происходит бесспорно и автоматически, но порой для принятия нового члена в общество нужно согласие всех остальных (согласно уставу). Согласно п. 5 ст. 23 №14-ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью», если акционеры отказываются принимать нового члена, они обязаны выплатить ему компенсацию, равнозначную стоимости акций.
Юрист ответил отрицательно. Участвовать в собрании могут только акционеры. Ими трое взрослых наследников станут после того, как получат новое свидетельство о праве на наследство, включающее акции, а потом с документом обратятся к держателю реестра для внесения в него изменений. На данный момент, так как преемники приняли другое наследуемое имущество (квартиру и бытовые вещи), считается, что они также автоматически приняли и акции. Но распоряжаться ими не могут до момента внесения изменений в реестр. Также наследнику придется столкнуться с рыночной оценкой акций, которую запросит нотариус.
Шаг 1: заявление о принятии наследства
Заявить о своем праве и намерении принять наследство нужно на протяжении 6 месяцев после смерти акционера. Для этого нотариусу по месту открытия дела (по последнему адресу проживания или прописки умершего, нахождения его имущества, регистрации АО) подают:
- заявление о принятии наследства. В него может быть включена просьба о выдаче свидетельства;
- паспорт или иной документ, подтверждающий личность, например, удостоверение военнослужащего;
- соглашение о долевом разделе акций, если обращаются несколько наследников, — при наличии;
- доверенность на представителя;
- письменное согласие законного представителя на принятие наследства подростком 14–18 лет.
Заявление и первичные документы подают:
- лично;
- по почте. В этом случае подпись на заявлении и копию паспорта удостоверяет нотариус. Заверить бумаги также может сотрудник местной администрации, имеющий соответствующие полномочия, консул, командир воинской части, начальник исправительного учреждения, руководитель организации соцобслуживания и т. д.;
- через представителя, действующего по доверенности. Родители, опекуны и попечители несовершеннолетних или недееспособных граждан также предоставляют документ-подтверждение своих прав (паспорт, акт государственного органа или суда, свидетельство о рождении).
До полноценного вступления в наследство ценные бумаги находятся в доверительном управлении. Осуществляет его нотариус.
С сентября 2018 года акционер может предусмотреть в завещании, кто будет временным управляющим.
Рассмотрим вопрос так называемых «мертвых душ» — акционеров, которые никак не участвуют в жизни акционерного общества. Под этой категорией акционеров понимаются те из них, кто умер либо информация о них неизвестна, однако они продолжают числиться среди акционеров. Вопрос об умерших акционерах был рассмотрен выше.
В большинстве случаев проблема «мертвых душ» возникает у публичных акционерных обществ, созданных на заре приватизации государственных предприятий; участниками такого общества часто становились члены трудового коллектива с минимальным пакетом акций. Люди либо не знают о наличии у них акций, либо забыли о них, либо их доля настолько мала, что участие в жизни акционерного общества не представляет для них интереса.
Данную проблему легко решить, если у одного владельца более 95% общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций публичного общества, предоставляющих право голоса, с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.
В этом случае вышеуказанное лицо вправе выкупить у акционеров — владельцев акций публичного общества, а также у владельцев эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в такие акции публичного общества, указанные ценные бумаги. Существуют различные схемы, позволяющие принудительно выкупить 100% акций: для их реализации используются «технические компании», позволяющие создать «мажоритарного владельца» 95% пакета, имеющего право на принудительный выкуп оставшихся 5% акций. При этом не востребованные «мертвыми душами» денежные средства за принадлежащие им акции зачисляются на депозит нотариуса. В любом случае необходимо предварительно провести расчет затрат на проведение принудительного выкупа для определения целесообразности данного мероприятия.
Через какое время наследник станет держателем акций?
Наследник становится полноправным владельцем акций только после внесения соответствующих изменений в реестр акционеров. Это происходит на основании свидетельства о праве на наследство.
Как было отмечено выше, данный документ оформляется через полгода с момента смерти прежнего собственника. Эта отсрочка необходима для того, чтобы все имеющиеся наследники успели обратиться к нотариусу и заявить о своих правах. До получения свидетельства преемники являются фактическими собственниками наследуемого имущества, но не могут распоряжаться им.
Например, в течение указанного периода наследнику (даже при условии, что он единственный) не удастся продать квартиру или автомобиль, которые принадлежали наследодателю. То же самое и с акциями. До вступления в права новый владелец не может проводить с ними никаких операций, а также участвовать в управлении компанией.
Если наследников несколько, то по закону ценные бумаги переходят в их общую долевую собственность. Соответственно, если один из преемников захочет распорядиться своими, то ему потребуется оформлять выдел своей доли.
Меры по охране наследства
При необходимости нотариус может предпринять меры по охране наследства. Основанием для подобных действий является заявление наследника (ст.1171 ГК РФ). Юридические лица по запросу нотариуса обязаны предоставлять необходимые сведения относительно имущества, которое принадлежит наследодателю. Меры по охране наследства предпринимаются на срок до 6 месяцев.
Действия нотариуса, направленные на охрану наследственного имущества:
- Составление описи имущества. Наследники могут присутствовать при осуществлении процедуры (ст.1172 ГК РФ). Если наследниками являются малолетние лица, то дополнительно привлекается орган опеки.
- Передача акций на хранение. Ценные бумаги, которые не требуют управления, передаются в банк на хранение. При этом заключается договор.
- Назначение доверительного управляющего.Доверительное управление имуществом осуществляется на основании ст.1173 ГК РФ. Управляющий распоряжается активами до фактического вступления в права наследования родственниками умершего человека.
Кто может быть наследником
Круг наследников, которые могут быть призваны к наследованию, поставлен в прямую зависимость от основания, по которому они призываются. По общему правилу, согласно ст. 1116 ГК, статус наследника теоретически могут иметь лица, находящиеся в живых на момент смерти наследодателя, а также зачатые при его жизни, но родившиеся после смерти преемники, юридические лица или же Российская Федерация и ее субъекты и муниципалитеты.
Наследование акций в АО не расширяет права наследников и их состав – ключевым фактором в этом аспекте является основание для вступления в наследство.
Так, при запуске процедуры наследования по закону права на наследство имеют лишь родственники и члены семьи, призываемые в порядке очередности, а также – при соблюдении некоторых условий – иждивенцы усопшего.
Наличие завещания существенно расширяет круг потенциальных правопреемников: в силу воли умершего, ими может быть кто угодно, но с учетом обязательной доли.
Получить по этому поводу больше информации поможет материал « Кто имеет право на наследство ».
Права наследника при наследовании акций по завещанию и по закону
Как и все остальные категории, акции можно получить в дар по завещанию, от совершенно чужого человека, или стать их владельцем, вступив в право наследования по закону.
- Получив акции, наследник сам становится акционером и владельцем движимого имущества.
- Акции могут быть на бумажном носителе (сертификат, свидетельство) или в бездокументарной форме. Последний вариант значительно усложняет открытие наследства.
- Если владельцем остальных категорий имущества наследник становится с момента смерти предыдущего хозяина, то акционером только после внесения записи в реестр. А запись вносится на основании свидетельства о праве наследования, через полугодие. То есть, номинально, он уже акционер, но пока не будет внесена запись, участвовать в работе организации он не может. А за полугодие организация может обанкротиться.
Права наследника акций общие, независимо от их типа.