Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Раздел 2 “Расчет налоговой базы …” декларации 3-НДФЛ

2. Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2022 году?

3. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

4. Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

5. Кто должен заполнять 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

6. Как рассчитать подоходный с продажи автомобиля

7. Продажа двух автомобилей в год

8. В каких случаях налог уплачивать не придется? Как не платить налог по программе налогового вычета?

9. Пошаговая инструкция заполнения

10. Необходимые документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

11. Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

12. Как заполнить 3 НДФЛ при продаже двух автомобилей?

13. Способы подачи декларации

Физическое лицо обязано платить налоги с полученного дохода от продажи имущества. В отношении транспортных средств действует правило, согласно которому, платить НДФЛ (13 процентов) нужно только в том случае, если машина была в собственностей менее 3 лет.

Раздел 2 “Расчет налоговой базы …” декларации 3-НДФЛ

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 “Код вида дохода” — цифру 18. Это доход от продажи любого имущества, кроме акций.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем вычеты из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 010) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2022 году?

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Есть два варианта:

первый — на момент продажи транспорт был в собственности 3 года и больше;
второй — на момент продажи автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Определить срок нахождения транспорта в собственности несложно. По общему правилу право собственности на транспорт возникает на наиболее позднюю дату:

день подписания договора купли-продажи;
день фактического получения машины “на руки” (например, по акту приемки-передачи).

Обычно эти даты совпадают. Подписав договор вы сразу заполняете и документ по которому вам передается машина — это акт. Причем оформлять его даже не обязательно. Зачастую в условиях договора купли-продажи заранее прописывают, что транспорт вы получили и претензий к продавцу нет. Тогда дата договора и будет днем получения машины.

День регистрации транспорта на ваше имя в ГИБДД значения не имеет. Она нужна лишь для допуска машины к дорожному движению. Поэтому к праву собственности такая регистрация отношения не имеет.

Итак, если автомобиль был в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Поэтому вы не должны ни сдавать декларацию 3-НДФЛ, ни платить налог на доходы. Причем сумма дохода от продажи значения не имеет. Учитывайте, что 3 года — это 36 месяцев подряд. Например, вы купили транспорт 25 марта 2020 года. Значит продать его без налогов и декларации вы можете 26 марта 2023 года и позже.

Если на момент реализации автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, то вы обязаны задекларировать свой доход и заполнить декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ. Причем нужно платить налог или нет, совершенно не важно. Вы обязаны сдать декларацию в любом случае.

Титульный лист оформить довольно просто. Интуитивно понятное заполнение. Нужно указать ваши ФИО, паспортные данные и другие личные сведения. Поэтому мы не будем останавливаться на нем детально. Расскажем лишь о наиболее непонятных строках.

У вашей первой декларации будет номер “0—”. Если в ней допущена ошибка и вы сдаете документ повторно, то номер увеличится “1—”. Если вы сдаете документ в третий раз, номер будет “2—” и т. д. Здесь показывают сколько раз вы сдавали налоговикам одну и ту же декларацию.

По строке “Налоговый период (код)” всегда будет 34. Это календарный год. В строку “Отчетный год” впишите тот год за который вы декларируете доход. Это год продажи машины. В строке “Предоставляется в налоговый орган (код)” впишите код налоговой инспекции по вашему месту жительства (прописки).

В строке “Код страны” укажите код той страны, гражданином которой вы являетесь. Для России это — 643.

По строке “Код категории налогоплательщика” укажите 760. Это “иное физическое лицо” — обычный налогоплательщик. Предприниматели, нотариусы, адвокаты указывают там другие цифры.

Далее впишите “Код вида документа”. Для паспорта — 21, свидетельства о рождении — 03, военного билета — 07. Все коды документов есть в приложении 2 к порядку заполнения декларации.

Внимание!
Паспортные данные можно не указывать, если на титуле вы вписали свой ИНН. Но если вы их впишите — хуже не будет.

Особенно внимательно отнеситесь к строке “Код статуса налогоплательщика”. Тут есть два варианта:

1 — налоговый резидент России;
2 — не налоговый резидент России.

Для них используют разные налоговые ставки. Резиденты платят налог по ставке 13%, нерезиденты 30%. Напомню, что резидент — это человек, который физически находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство, место постоянного жительства, пол или возраст, никакого значения не имеют.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2020 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

титульная;
раздел 1 — налог к уплате;
раздел 2 — расчет НДФЛ;
приложение 1 — сумма дохода;
приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

Каким налогом облагается продажа автомобиля
Когда продажа машины не облагается налогом
Расчет налога с продажи автомобиля
Порядок уплаты налога с продажи машины
Сроки уплаты налога на продажу авто
Налоговая декларация
Налог на продажу автомобиля для ИП
Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
Частые вопросы

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

купили — с момента подписания договора купли-продажи;

унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

первая страница — титульная с общими реквизитами;
первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

Вносится размер вычета в Приложение 6.
Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
Переносится результат расчета в Раздел 1.
Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

норма корректировки — 0, если подается впервые;
налоговый период — 34;
отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Кто должен заполнять 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Заполнять декларацию и платить налог в тринадцать процентов должны только те собственники, которые владели машиной менее 3 лет. Если срок владения транспортом больше, можно смело забыть не только про оплату налога, но и про заполнение декларации.

Освобождаются от уплаты налога те, кто не получил дохода после продажи машины. То есть продал дешевле, чем купил. Такая ситуация встречается часто. Но при этом главное – подтвердить этот факт, то есть показать налоговой соответствующие документы.

Как рассчитать подоходный с продажи автомобиля

Физлицо после реализации авто должно самостоятельно рассчитать налог, уточнить дату его покупки и определить, нужно подавать декларацию 3 или нет. Вернуть вычет в случае продажи транспорта нельзя, можно только применить снижение налогооблагаемой базы на 250,0 тыс. руб.

Срок приобретения для расчета налога исчисляется:

со дня заключения договора покупке машины;
если право на авто перешло в результате наследства, со дня открытия наследства;
в случае дарения автомобиля только близкому родственнику – со дня подписания договора.

Если гражданин приобрел авто более трех лет назад, от подоходного и от подачи отчетности в налоговую он полностью освобожден.

Продажа двух автомобилей в год

В случае реализации двух авто в течение года, применить вычет можно только 1 раз в год.

Рассмотрим ситуацию на примере.

Физлицо в 2021 году оформил реализацию двух авто:

авто 1: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб. В этом же году транспорт был продан за 450,0 тыс. руб.;
авто 2: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб., продано в этом же году за 250,0 тыс. руб.

Применить льготу к налогооблагаемой базе можно только один раз. Расчет налога будет следующим:

(450,0 + 250,0 – 250,0) *13% = 58,5 тыс. руб.

В каких случаях налог уплачивать не придется? Как не платить налог по программе налогового вычета?

Налоговый сбор при продаже автомобиля предусмотрен п. 17.1 ст. 217 и п. 4 ст. 229 НК РФ. Но, в то же время, эти статьи предусматривают возможность продажи авто без уплаты налога. «Лазеек» для такой купли-продажи всего две:

Если гражданин продает личное авто, которым владел больше 3 лет со дня его регистрации в ГИБДД. Причем, при пользовании этой возможности, водитель освободится не только от уплаты налога, но также и от оформления декларации 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
Если гражданин пожелал продать авто за сумму, меньшую первоначальной его стоимости (продал дешевле, чем купил).

Во втором случае подавать декларацию все же придется и, более того, необходимо документально подтвердить факт продажи машины в ущерб себе. Для этого в инспекцию ФНС нужно отнести, на выбор:

оригинал/копию договора купли-продажи, после которого покупатель получил права на автомобиль;
копию справки-счета, обязательную к выдаче при регистрации нового владельца машины в ГИБДД.

Помните, что документы, указанные выше, не являются заменой новой декларации 3-НДФЛ, а лишь служат необходимым дополнением к ней.

Наконец, есть и третья возможность избежать уплаты налога. Главная проблема способа в том, что им не удастся воспользоваться в дальнейшем, например, при продаже недвижимости или оплате дорогостоящих медицинских услуг. Речь идет о налоговом вычете. Суть его такова: допустим, гражданин работает официально, получая «белую» зарплату. Из этой суммы его работодатель ежемесячно перечисляет в ФНС налоги.

При пользовании налоговым вычетом можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Т.е. в тех случаях, когда автомобиль продают на сумму в 250 тысяч и меньше, налог платить вообще не придется, если вместе с декларацией гражданин подал документы на вычет. Если стоимость авто больше 250 тысяч, вычисление производится по формуле: (стоимость проданного авто – 250 000)*0,13 = сумма налога, которую необходимо перечислить в ФНС.

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

См. также «Расходы на ремонт авто не могут уменьшить НДФЛ от его продажи».

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

первая страница — титульная с общими реквизитами;
первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

Вносится размер вычета в Приложение 6.
Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
Переносится результат расчета в Раздел 1.
Заполняется титульный лист.

Нужно обратить внимание на поля:

норма корректировки — 0, если подается впервые;
налоговый период — 34;
отчетный год — 2020.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

Титульный лист заполняется следующими данными: ИНН автовладельца, № страницы, номер корректировки (если это не первичный вариант), налоговый период «34», отчетный год (в котором был продан автомобиль), код налоговой инспекции по месту прописки, паспортные данные. Также указывается статус (резидент/нерезидент) и общее количество листов декларации.

Раздел 1 заполняется следующими данными: кроме ИНН, ФИО и номера страницы в верхней части листа, по строке 010 указывается код «1» (уплата), «2» (возврат) или «3» (отсутствие уплаты либо возврата). По строке 020 отражается КБК налога 18210102030011000110, по строке 030 — ОКТМО по территориальной принадлежности (его можно найти в статистическом справочнике «ОК 033-2013») (Дополнительно читайте: «Как узнать код ОКТМО по месту жительства в 3-НДФЛ»). По строке 040 указывается сумма налога к уплате, по 050 — сумма к возврату.

Пошаговая инструкция заполнения

Форма бланка декларации с 2017 практически не изменилась, однако, в 2021 году в 3 НДФЛ согласно был внесен ряд правок при этом правила подачи остались теми же.

при продаже автомобиля в 2021 году может быть представлена в налоговые органы как на бумажном, так и на электронном носителе. При её оформлении от руки могут использоваться только чернила синего или черного цвета. При заполнении формы вручную все данные вносятся заглавными печатными символами, а в пустых ячейках ставятся пропуски. Исправления в бланках не допускаются.

Стоит отметить, что сама 3 НДФЛ состоит из обязательных листов и разделов, а также дополнительных, которые заполняются только отдельными категориями налогоплательщиков. Такая особенность структуры документа отражена в .

Обязательному для всех физических лиц заполнению в 2021 году подлежат:

Титульный лист.

На нем размещаются общие сведения о заявителе, а именно: данные о фамилии имени и отчестве плательщика, его налоговый номер, информация о гражданстве и другие нюансы. На первом листе указывается налоговый период и номер корректировки, а также данные об органе ФНС в который подается документ.

Первый раздел, в котором указываются сведения о суммах налога, которые подлежат уплате.

Несмотря на то что этот раздел первый он заполняется после выполнения всех расчетов во втором. В нем указываются суммы налога, подлежащие оплате, а также проставляются коды бюджетной классификации и ОКТМО.

Второй раздел с расчетом налоговой базы и суммы налога по доходам.

В этом разделе производятся все вычисления, а также указывается имущественный вычет при его наличии. Подробный порядок расчетов описан в .

Необходимые документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Что требуется от вас?

Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;
ИНН физического лица;
ПТС проданного транспортного средства;
Договор на покупку и продажу проданного автотранспортного средства.

После получения копий документов наши сотрудники подготавливают необходимый комплект для предоставления в налоговую инспекцию, отправляют вам курьера, вам лишь остается встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписи готовой декларации 3-НДФЛ.

Преимущества работы с нами: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией!

Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха!

Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.

В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.

Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).

В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.

В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.

Начните с листа Д2.
В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
В графе 140 укажите расходы — 380 000.
При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
В графе 100 поставьте «0».
Откройте раздел 2.
По графе 002 укажите код «3».
Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
В остальных графах поставьте нули.
Откройте раздел 1.
По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
В графе 050 также поставьте «0».
Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже двух автомобилей?

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
С какой суммы берется налог
Расчет налога с продажи автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Надо ли подавать декларацию
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
Представление декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит её принятие (например, подача декларации в налоговую инспекцию не по месту постановки на учёт налогоплательщика);
Представление декларации не по установленной форме;
Отсутствие в соответствующих полях декларации фамилии, имени, отчества физического лица.

Даже если сумма налога равна нулю, гражданин обязан заполнить и подать декларацию о доходах. Документы отправляются до 30 апреля года, следующего за годом получения прибыли. Гражданами занимается отделение налоговой по месту проживания. Законом установлено, кто должен подавать 3-НДФЛ, а кто от этого освобожден.

Если декларация заполнена позднее, ФНС вправе применить следующие санкции:

штраф 5% за каждый день просрочки, но не более 30% от всей суммы;
штраф 40% на оставшуюся сумму ежемесячно, если налог просрочен на 6 или более месяцев.

Штраф начисляется, даже когда налог равен нулю. Злостные неплательщики платят штраф за все время просрочки в соответствии с актуальной ставкой Центробанка.

При продаже автомобиля, который находился у гражданина дольше 3 лет, доход не облагается налогом, что прописано статьей 229 НК. Если продавец не получил другой вид дохода, на который заполняется 3-НДФЛ, то никакие документы ФНС не нужны.

Тремя годами считаются не календарные дни, а время, прошедшее с приобретения транспортного средства. Точная дата должна стоять в договоре купли-продажи. Отсчет начинается со дня регистрации ТС в ГИБДД. Через 3 года доход с продажи освобождается от налога автоматически, в ФНС идти не требуется.

Сотрудник налоговой службе имеет право не принять 3-НДФЛ, если допущены следующие ошибки:

отсутствует один или несколько подтверждающих документов;
гражданин не поставил подпись на декларации;
гражданин подошел в ФНС, к которому он не прикреплен;
расчеты произведены неправильно.

Без оформления налоговой декларации невозможно заплатить налог. Главное, чтобы суммы были посчитаны верно, в случае сомнений рекомендуется подойти в ФНС и воспользоваться бесплатной консультацией специалиста.

в бумажном виде лично (актуальную форму декларации нужно распечатать и заполнить вручную либо оформить на компьютере с последующей распечаткой в заполненном виде);
в бумажном виде через доверенного представителя (предварительно нужно выписать на этого человека доверенность);
в бумажном виде почтой (отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке ФНС);
в электронном виде через кабинет налогоплательщика (такой кабинет создается на сайте ФНС);
в электронном виде через портал госуслуг.

Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц. Их перечень указан выше.

Логика законодателя тут простая: получил деньги – будь добр, уплати причитающееся государству. Ведь именно эти деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор – на прибыль. Но это тема для отдельного материала, и сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязан��остях частных лиц относительно сборов в пользу государства.

Все данные, которые вносятся в отчетность, должны быть подтверждены документами, копии которых следует приложить. Для удобства заполните также в свободной форме реестр, в котором перечислите все приложения.

Способы подачи декларации

Обращаться необходимо в налоговую по адресу постоянной регистрации. Есть 3 способа подачи декларации.

При личном обращении в ФНС. Потребуется заполнить декларацию на ПК или внести сведения от руки на распечатанном документе. Декларация составляется в 2 экземплярах. При обращении в ФНС сотрудник возьмет один экземпляр себе, а второй оставит заявителю. На втором экземпляре будет проставлена отметка специалиста об исполнении обязанности налогоплательщика.
Отправка документа по почте заказным письмом с описью вкладываемых документов и уведомлением о вручении. Удостоверять его в нотариальном порядке нет необходимости. Дата получения письма сотрудниками ФНС непринципиальна, поскольку главной выступает дата отправки документа.
В личном кабинете налогоплательщика. Потребуется авторизоваться на сайте, перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем найти ссылку «Направить декларацию 3-НДФЛ». При заполнении декларации на сайте файл будет сформирован самостоятельно. При заполнении декларации в программе потребуется подгрузить на сервис файл, после чего отправить его в ФНС на рассмотрение.

Рекомендуется составлять и отправлять документ онлайн. В этом случае есть возможность воспользоваться подсказками при заполнении декларации, вовремя найти и исправить ошибки. Если в бумажном документе, отправленном по почте, будут найдены недочеты, то все процедуру потребуется проводить повторно.