Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для ветеранов участников боевых действий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.
Отправить заявление в инспекцию можно любым удобным способом:
- При личном посещении учреждения или при действиях через представителя (тогда потребуется доверенность).
- В личном кабинете на официальном сайте инспекции.
- Отправив письмом по почте с описью вложений.
По факту обращения инспекция рассматривает заявку и принимает решение о назначении льготы, или отказывает. И в том, и в другом случае претендента информируют на протяжении 10 дней после решения.
В заявлении указываются следующие сведения:
- название инспекции, куда адресовано обращение;
- персональная информация о владельце авто;
- место регистрации;
- контакты для связи;
- сведения об автомобиле;
- список документации;
- дата и подпись.
Законодательство о транспортном налоге и льготах на него
На возможность получения льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу указывает гл. 28 НК РФ. В ней перечислены следующие особенности:
| Статья | Разъяснение |
| Ст. 357 | Налогоплательщиками считаются организации и физические лица, на которых зарегистрированы автомобили. Не являются таковыми FIFA и иные футбольные ассоциации |
| Ст. 358 | Под объектом налогообложения следует понимать любую колесную или гусеничную технику. Не облагаются налогом лодки (до 5 л.с.); морские судна, использующиеся для промысла в морях и реках; автомобили для людей с ограниченными возможностями и транспортные средства, полученные через Соцзащиту; транспорт, использующийся в сельском хозяйстве; автомобили, принадлежащие государственным организациям |
| Ст. 359 | Определение налоговой базы производится с учетом мощности техники. В отношении вертолетов и самолетов – из суммарной тяги всех двигателей; для водных судов – за единицу техники |
| Ст. 360 | Налоговым периодом является календарный год, отчетным – каждый квартал |
| Ст. 361 | Ставки по налогам местные власти вправе определять самостоятельно, ориентируясь на федеральные показатели, указанные в статье. |
| Ст. 361.1 | Налоговые льготы предусмотрены для собственников транспорта весом свыше 12 тонн, если они зарегистрированы в специальном реестре. Если сумма налога превышает размер выплат за вред, нанесенный дорогам общего пользования, при определении уплаты денег в ИФНС придется перечислить разницу |
| Ст. 362 | Если собственником автомобиля является юридическое лицо, расчет суммы налога производится им самостоятельно. Гражданам в ноябре каждого года приходят извещения с уже рассчитанными суммами |
| Ст. 363 | Уплачивать транспортный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом в ИФНС по месту нахождения автомобилей |
| Ст. 363.1 | Если налогоплательщиком является организация, предоставляется налоговая декларация в конце отчетного периода |
Как написать заявление
Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 14.11.2017 №ММВ-7-21-897. Она обязательна для применения. Заявление по другому образцу ИФНС не примет. Скачать чистый бланк можно на официальном сайте ФНС или в интернете. Кроме него, необходимо предоставить паспорт, ПТС, СТС и ветеранское удостоверение.
Какие данные понадобятся при заполнении заявления:
- ИНН, код подразделения.
- Ф.И.О., паспортные данные плательщика.
- Телефонный номер.
- Марка, модель, вид, госномер машины.
- На каком основании льгота должна быть дана (номер и дата выдачи удостоверения).
- Сведения о доверенности, если за льготника действует законный представитель.
В последнем случае потребуется нотариальное заверение документа. Без подписи и печати нотариуса доверенность в ИФНС не принимается.
Предоставление преференций по налогу на автотранспорт регулируется субъектовыми актами. В ряде городов предусмотрено полное аннулирование обязательств по взносам, но в некоторых случаях привилегии есть при соответствии конкретным условиям.
Региональные привилегии
Местная власть решает насколько уменьшить обязательный платеж за ТС, он может вообще отменен или частично уменьшен.
Полностью освобождены от транспортных сборов армейские отставники в городах и областных центрах:
- Московском;
- Тульском;
- Мурманском;
- Липецком;
- Адыгейском;
- Сахалинском;
- Кабардино-Балкарском.
В перечисленных районах ограничение установлено на количество авто. Ветеран выбирает, на какой из автомобилей ему не платить сбор, если на его имя зарегистрировано несколько машин.
На выбранный механизм не распространяется ограничение на:
- двигатель;
- статус;
- марку;
- стоимость.
В других регионах местная власть решила, что можно полностью освободить ветерана, если его машина не мощная, установлен определенный предел. Ленинградский областной центр утвердил норму — механизм не должен быть мощнее 80 л.с.
Другие ветеранские преференции
Бывшие военнослужащие и гражданские лица, участники конфликтных ситуаций, куда они были посланы для разрешения вооруженных проблем, рисковали своей жизнью. Это главное основание для принятия решения в облегчении воинам материальной нагрузки:
- социальной;
- медицинской;
- налоговой.
Льготные программы, связанные с налогообложением предусмотрены не только в области освобождения от платежей – это возвраты взносов или вычеты с облагаемой базы определенных сумм, которые свободны от сборов.
Преференции имеют классификацию по типу:
- имущественному;
- земельному;
- транспортному;
- НДФЛ;
- государственным пошлинам.
Ветеранов освобождают от имущественного налога, если это единственное строение, и он не использует его в коммерческих целях в виде:
- дома;
- квартиры;
- комнаты;
- гаража;
- подсобного помещения;
- мастерской для осуществления творчества.
Получить удостоверение и статус ветерана можно после обращения в военкомат по месту своего фактического проживания. Для подтверждения комиссии необходим гражданский паспорт остальные факты зафиксированы в ведомствах:
- Министерстве Труда.
- Министерстве обороны.
- МВД.
- ФСБ.
Органы исполнительной власти ведут учет своих сотрудников, которым пришлось защищать мир. Подтверждают свое участие и направление в одну из «горячих» точек:
- военным билетом;
- личным делом;
- медицинскими картами о ранениях;
- приказами о зачислении в воинскую часть на службу в звании или гражданским работником;
- наградами;
- архивными справками;
- летными книжками.
На основании фактических данных о продвижении по службе выдают ветеранское удостоверение. Участникам чеченских войн государство предлагает:
- бесплатные лекарства;
- санаторные путевки;
- проезд в общественном транспорте.
Гражданам, которые освобождал земли Сирии от террористов предоставлены:
- освобождение от транспортного налога, если в регионе проживания предусмотрено такое положение;
- скидки на медикаменты;
- зубное протезирование и лечение;
- обслуживание в военных госпиталях;
- проезд до санатория и обратно;
- снижены ставки на госпошлину.
Каждому претенденту на льготы, нужно поинтересоваться о полном пакете услуг в регионе. Он может отказаться от получения, есть возможность заменить любую на денежный эквивалент. Доплаты имеют существенную поддержку для бюджета как пенсионера, так и работающего гражданина. Допустим льготник отказался от медикаментов, ему назначают выплаты в размере 2022 руб.
Участники боев не платят налог на один земельный участок, в каком объеме должна быть площадь нужно выяснить в регионе. При совершении сделок с недвижимостью, работающему претенденту на вычет уменьшат налоговую базу в размере 500 руб. 13% будут удерживать из заработной платы, уменьшенной на эту сумму.
Налоговые льготы для ветеранов боевых действий по транспортному налогу по субъектам Российской Федерации
Субъект |
Основание предоставления |
Налоговая льгота, |
1 |
2 |
3 |
Москва |
подпункт 5 пункта 1 статьи 4 |
от уплаты налога |
Санкт-Петер- |
абзац третий статьи 4-1 Закона |
от уплаты налога |
Республика |
пункт 6 части 1 статьи 4 Закона |
освобождаются от уплаты |
Республика |
статья 3 Закона Республики |
освобождаются от уплаты |
Кабардино- |
пункт 1 части 1 статьи 7 Закона |
освобождаются от уплаты |
Республика |
пункт 2 статьи 4 Закона |
освобождаются от уплаты |
Удмуртская |
пункт 2.2 статьи 3 Закона |
освобождаются от уплаты |
Чеченская |
часть 2 статьи 9 Закона |
налоговая ставка |
Краснодар- |
подпункт 5 пункта 1 статьи 5 |
освобождены по автомобилям |
Красноярский |
подпункт "ж" пункта 1 статьи 4 |
освобождены от уплаты |
Хабаровский |
подпункт "б" пункта 2 части 2 |
освобождены за один |
Архангель- |
статья 4 Закона Архангельской |
в части исчисленного налога |
Волгоград- |
абзац шестой пункта 1 статьи 2 |
освобождены от уплаты |
Вологодская |
подпункт "з" пункта 4 статьи 2 |
освобождены от уплаты |
Воронежская |
подпункт 2 пункта 1 статьи 1 |
освобождены от уплаты за |
Ивановская |
часть третья статьи 5 Закона |
в размере 50 процентов |
Калужская |
подпункт 3 пункта 1 статьи 5 |
освобождены от уплаты за |
Кировская |
подпункт 7 пункта 3 статьи 5 |
в размере 50 процентов от |
Курганская |
подпункт 7 пункта 3 статьи 3 |
в размере 70 процентов от |
Курская |
подпункт "а" пункта 1 статьи 3 |
в отношении легковых |
Ленинград- |
абзац второй статьи 3 Областного |
освобождены от уплаты |
Липецкая |
абзац четвертый статьи 7 Закона |
освобождены от уплаты |
Московская |
пункт 4 статьи 25 Закона |
ставки транспортного налога |
Мурманская |
абзац четвертый пункта 1 |
освобождены от уплаты за |
Новосибир- |
подпункт 1 пункта 1 статьи 2.4 |
освобождаются от |
Оренбургская |
абзац пятый части 2 статьи 9 |
налог в размере 50 |
Самарская |
подпункт "а" пункта 2 статьи 4 |
освобождаются от |
Саратовская |
подпункт "а" пункта 1 статьи 4 |
освобождаются от уплаты |
Сахалинская |
подпункт 8 пункта 3 статьи 6 |
освобождаются от уплаты |
Тамбовская |
подпункт 2 пункта 1 статьи 7 |
освобождаются от уплаты |
Тульская |
абзац третий пункта 1 статьи 8 |
освобождаются от уплаты |
Ульяновская |
подпункт 2 пункта 1 статьи 3 |
освобождаются от уплаты |
Еврейская |
подпункт 3 пункта 1 статьи 3 |
понижение ставки налога на |
Представляемые документы
Налоговый кодекс РФ устанавливает, что оформление льгот осуществляется путем представления заявления по форме, установленной и рекомендованной Федеральной налоговой службой. Вместе с ним представляются документы, гарантирующие право на получение преимуществ. Окончательный список представляемых документов зависит от региона оформления, соответственно, желательно заблаговременно уточнить полный перечень. Но общие требования предполагают, что в ФНС необходимо сдать:
- Документ, удостоверяющий личность;
- Удостоверение ветерана боевых действий;
- ПТС на автомобиль или иное транспортное средство;
- Свидетельство ИНН;
- Справку о регистрации;
- Доверенность, если оформлением занимается представитель налогоплательщика.
Подать заявление и необходимые документы можно на официальном сайте ФНС. Для этого потребуется регистрация и авторизация в личном кабинете налогоплательщика. В случае успешности процедуры, нужно будет заполнить электронный бланк заявления и загрузить отсканированные документы. Ответ от налоговой службы может прийти в виде письма по почте, либо в виде уведомления в личном кабинете.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2022 году
Предоставление льгот по транспортному налогу определяется субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями региональных и муниципальных бюджетов.
Единый подход к назначению указанных льгот отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.
Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).
Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
Сроки обращения для получения вычета
Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных. Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными. Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.
Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов.
Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов. В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление. Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога.
При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени представляется лично, в электронном виде с ЭЦП или через личный кабинет лица, если ИФНС самостоятельно не уплатила пени.
Региональные особенности
Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:
Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.
В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.
Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.
Кто является льготником?
Прежде чем ответить на этот важный вопрос, стоит пояснить, что представляет собой транспортный налог (ТН), кто его платит и кем назначается. Налог на находящийся в распоряжении автомобиль относится к специальной категории обязательных отчислений, устанавливаемых и регулируемых налоговым законодательством РФ.
Наличие льгот, их размер и положенный порядок выплаты напрямую зависят от географической области РФ и от категории и мощности самого ТС!
Льготы при выплате ТН могут оформить ветераны прошедших опасных боевых операций. К этой категории официальных льготников закон относит:
- Уволенные в официальный запас служащие, ранее принимающие участие в специализированных военных сборах, организованных и проводимых на территории РФ.
- Сотрудники городской и региональной полиции и работники многочисленных иных организаций, относящихся к особым ответственным внутренним системам обеспечения многоуровневой безопасности.
- Военные, которые устраняли разные военные конфликты. Это могли быть операции не только в России, но за ее пределами.
- Люди, принимающие участие в специализированных военных операциях, направленных на устранение боевых снарядов сразу после ВОВ.
- Сотрудники специальных автомобильных военных подразделений, доставляющих груз в места, где проводятся военные манипуляции.
- Военные, получившие существенные ранения в городах проведения военных операций.
- Люди, который получили за заслуги медали и иные награды.
Перечень мест, напрямую относящихся к участкам проведения военных манипуляций, определяется современным законодательством.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2020 году
Предоставление льгот по транспортному налогу определяется субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями региональных и муниципальных бюджетов.
Единый подход к назначению указанных льгот отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.
Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).
Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
Кто и как начисляет транспортный налог
Как известно, начислением, следовательно, определением критериев, по которым гражданин либо соответствует, либо нет, определенным требованиям для назначения тех или иных льгот, занимается ИФНС РФ, о чем есть специальный раздел в налоговом кодексе России. Основание для такой льготной поддержки, то есть освобождение или снижение ставок налогов, может стать принадлежность к определенной группе лиц, имеющих право на эти самые льготы.
Все это должно быть обязательно подтверждено официально и документально, иначе ни о каком оформлении речь идти не может. Следует знать, что транспортный налог для ветеранов боевых действий, равно как и для других категорий льготников, может быть отменен, или же ослаблен, исключительно по решению региональных властей, а не на федеральном уровне.
Важно
Принятые и подписанные региональные документы как раз и устанавливают те налоговые ставки для разнообразных средств передвижения (автомобилей), по которым граждане будут вносить плату по транспортному налогу. На местах решаются сроки оплаты для юридических субъектов и физических лиц, а также составляются списки тех, кто действительно имеет полное право на оформление льгот или же полнейшего и бескомпромиссного освобождения от уплаты.
Получение ежемесячной денежной выплаты и её индексация в 2020 году
Одно из самых значимых видов материальной помощи — ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) или, как ещё говорят, ветеранская пенсия. Как понятно из её названия, выплачивается она каждый месяц с 1 февраля этого года. Минимальный размер её составляет 1906 рубля и 94 копейки. В случае если остальная помощь реализуется в натуральном выражении.
Каждый год вы можете выбирать, в каком виде хотите её получать: исключительно деньгами или же деньгами и натуральными льготами. Существуют три вида натуральных льгот, которые можно взять как все вместе, так и по отдельности.
- Во-первых, это бесплатный проезд на электричках. Данной льготой многие пользуются если живут вне Москвы, когда приходится ежедневно добираться на работу из области, так что таким образом можно существенно сэкономить свои денежные средства.
- Во-вторых, это бесплатное обеспечение лекарствами, согласно перечню, утверждаемому соответствующими госструктурами. Для некоторых это не актуально, но в интернете вы без проблем найдёте информацию. Существуют жалобы насчёт того, что этих самых бесплатных лекарств в аптеках частенько не бывает. Поэтому могут быть проблемы со своевременным их получением. Так что, с одной стороны, льгота полезная, а с другой — нервишки она вам помотает.
- В-третьих, это бесплатное санаторно-курортное лечение. Вещь конечно, заманчивая но некоторые не в состоянии ее опробовать. Потому что очень тяжело раскачиваются на какие-либо поездки. Многие и не доходят до отдыха в санатории, что считаем упущением.
Если не использовать весь этот пакет, то размер ЕДВ увеличится примерно на 1 100 рублей. Что касается нужности этого набора, то каждый решает для себя сам. Вероятно этот пакет будет выгоден для тех людей, которым часто нужно ездить на электричках. У кого есть серьезные проблемы со здоровьем.