Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае самостоятельного обнаружения переплаты по транспортному налогу, его можно вернуть в течение 3-х лет. При этом лишнюю сумму необязательно забирать себе. Ее можно использовать в качестве аванса для последующих платежей в налоговую.
В каких случаях можно вернуть транспортный налог
На сегодняшний день возврат ТН – это самый частый запрос в сети интернет. У пользователей возникает много вопросов на эту тему, и один из них – какие случаи позволяют вернуть денежные средства за ТН. Возмещение осуществляется в следующих ситуациях:
- зарегистрирован в ФНС РФ;
- переплаченные деньги закреплены за конкретным физическим лицом и числятся на балансе госбюджета;
- отсутствуют задолженности по другим налогам, требующим уплаты;
- гражданин собрал и подал полный пакет требующихся для получения льгот документов;
- на руках у заявителя имеется акт сверки, который предварительно был оформлен, зарегистрирован и подписан налоговым инспектором;
- зафиксирован факт переплаты.
Что не надо делать, если обнаружили чужое имущество?
Не надо паниковать. Судя по сообщениям в социальных сетях, проблема возникает часто и решается за пару месяцев.
Не надо думать, что проблема рассосётся, а налоговая одумается, извинится и самостоятельно удалит имущество из вашего личного кабинета. Надо всё делать самостоятельно и быстро, пока дело не ушло к приставам. В противном случае придётся в каждой инстанции доказывать, что деньги списаны по ошибке и выяснять, где они сейчас и как их получить обратно. Каждая инстанция при этом будет уверять, что у них денег нет, и посылать в следующий кабинет.
Не надо усложнять себе жизнь. Если начислен налог на имущество, которого у вас нет, то начинать надо с ФНС, а потом уже идти в ГИБДД, Росреестр и другие службы. Иногда можно прочитать советы в духе «подайте заявление на угон, если вам начислили налог на чужую машину». Не делайте так. Вспомните, что у вас нет машины.
Вернуть излишне уплаченный транспортный налог имеет право гражданин РФ в случае, если:
- налогоплательщик имеет официальную регистрацию в налоговой службе РФ;
- сумма переплаты закреплена за определенным пользователем и числится на счету бюджета;
- у пользователя не имеются задолженности по уплате налогового сбора – земельного, имущественного. В случае существования долгов, вернуть материальные средства не представляется возможным;
- налогоплательщик предоставил полный комплект документации в налоговую службу для возврата транспортного налога;
- имеется специальный акт сверки, который оформлен, зарегистрирован и подписан инспектором, который закреплен за налогоплательщиком;
- зафиксированы результаты проверки факта переплаты налогоплательщиком.
Для того чтобы доказать право на возврат транспортного налога в налоговой службе, следует предоставить полный комплект документации, который подтверждает факт переплаты автотранспортной пошлины.
Образец заявления на возврат пошлины
Подать заявление на возврат пошлины через «Госуслуги» в онлайн режиме – самый удобный на сегодня вариант. Для этого нужно только иметь гаджет с выходом в интернет: ПК, смартфон, ноутбук. Такая возможность делает не обязательным личный визит в ГИБДД для передачи обращения, или посещения почтового отделения для отправки заявления заказным письмом. «Госуслуги» не является отдельным сайтом, самостоятельно совершающим необходимые юридические действия.
Он выступает в роли посредника, позволяющего получать требуемые услуги в удалённом режиме, связывая пользователя с онлайн-ресурсом определённого госучреждения.
Обращение о возврате госпошлины в бумажном формате подаётся непосредственно в местный отдел ГИБДД, либо отправляется по почте. При составлении документа нужно руководствоваться правилами, установленными ФЗ №59 «Об обращениях граждан». Согласно прописанным в нём нормам, заявление должно иметь стандартную структуру, и содержать определённую информацию.
- В верхнем правом углу листа расположена так называемая «шапка». В ней указываются: данные заявителя (Ф.И.О., адрес местожительства, контактный телефон), наименование госучреждения-получателя обращения.
- Основной текст содержит сведения относительно повода обращения. Время произведения оплаты пошлины, размер перечисленных средств, причины для возврата.
- Далее нужно выдвинуть свои требования: произвести полный или частичный возврат денежной суммы. Здесь можно сослаться на положения действующего законодательства, например, на ст. 333-40 Налогового кодекса, и ст. №1102 ГКРФ. Он предоставляет плательщикам возможность возврата переплаченных сумм.
- В конце бумаги указывается дата её составления, и личная роспись заявителя. Без этого обращение считается анонимкой, и не будет принято к рассмотрению.
Чётко регламентированного бланка для составления заявления о возврате денежной суммы нет. Поэтому документ составляется на листе формата А-4 в вольной форме – рукописно, либо распечатывается через принтер.
Вернуть излишне уплаченный транспортный налог имеет право гражданин РФ в случае, если:
- налогоплательщик имеет официальную регистрацию в налоговой службе РФ;
- сумма переплаты закреплена за определенным пользователем и числится на счету бюджета;
- у пользователя не имеются задолженности по уплате налогового сбора – земельного, имущественного. В случае существования долгов, вернуть материальные средства не представляется возможным;
- налогоплательщик предоставил полный комплект документации в налоговую службу для возврата транспортного налога;
- имеется специальный акт сверки, который оформлен, зарегистрирован и подписан инспектором, который закреплен за налогоплательщиком;
- зафиксированы результаты проверки факта переплаты налогоплательщиком.
Для того чтобы доказать право на возврат транспортного налога в налоговой службе, следует предоставить полный комплект документации, который подтверждает факт переплаты автотранспортной пошлины.
Порядок возврата транспортного налога с физических лиц
Для того чтобы правильно оформить процесс возврата автотранспортной пошлины, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий:
- подача заявления в Государственную Налоговую службу РФ. Документ оформляется, согласно установленному образцу. Также необходимо указать, каким образом должен происходить возврат налоговой пошлины – на указанный банковский счет или же наличными средствами;
- получение уведомления от Налоговой службы по данной заявке возврата транспортного налога с физического лица. При условии получения положительного ответа подтверждения переплаты, через некоторое время материальные средства поступят на банковский счет налогоплательщика. В среднем на рассмотрение заявки по каждому конкретному случаю уходит один календарный месяц.
Для того чтобы вернуть материальные средства по транспортному налогу, необходимо обратиться в территориальный налоговый орган, согласно адресу прописки налогоплательщика.
Почему приходит налог на проданный автомобиль?
Дело в том, что сделка считается завершенной, когда подписан договор купли-продажи и произведена передача денег за ТС.
Подобные документы не подлежать регистрации через Росрестр, поэтому ИФНС не может самостоятельно узнать о смене хозяина.
Если покупатель будет недобросовестным или по каким-то причинам не переоформит машину, то собственником в налоговой базе останется предыдущий владелец.
Некоторые автолюбители страхуются и присутствуют при перерегистрации автомобиля покупателем. Основные причины того, что проданное ТС продолжает числиться за предыдущим хозяином и приходит налог на проданную машину:
- Новый владелец не провел перерегистрацию.
- В базе налоговой службы не прошло отчуждение имущества по ошибке сотрудника налоговой службы.
- Сделка купли-продажи автомобиля была проведена с нарушениями или договор составили неправильно. С этой проблемой может столкнуться покупатель. Инспектора ГИБДД тщательно проверяют всю документацию перед постановкой на учет.
- Ошибка инспектора ГИБДД. Нерадивые сотрудники могут не внести изменение в базу или сделать это не по правилам, в результате гражданину придет налог на проданную машину.
Что делать, если машина продана
При продаже автомобиля необходимо передать сведения о смене владельца представителям ФНС. Стандартно данной процедурой занимаются работники ГИБДД, а также граждане сами уведомляют налоговиков о продаже авто с помощью декларации 3-НДФЛ. Но иногда сотрудники налоговой службы не получают информацию о новом владельце. Особенно это актуально, если сделка сопровождалась составлением генеральной доверенности, поэтому смена собственника не фиксируется в ГИБДД.
При таких условиях прошлому владельцу целесообразно уплатить налог для предотвращения начисления штрафа. После этого нужно обратиться к работникам ГИБДД для получения справки о продаже машины. С этой бумагой и заявлением необходимо прийти в отделение ФНС для получения излишне уплаченной суммы.
Важно! Если для продажи авто применялась генеральная доверенность, то новому собственнику нужно оперативно переоформить имущество на себя. В ином случае фактическим владельцем числится продавец, поэтому ему по-прежнему будут приходить квитанции на уплату налога. Найти покупателя можно самостоятельно или с помощью базы данных ГИБДД, для чего нужно предъявить доверенность представителю данной службы.
Советы и рекомендации
Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.
Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.
При возникновении переплаты по обязательным платежам налогоплательщик имеет право вернуть ее на свой расчетный счет. Для этого необходимо подать в ИФНС заявление на возврат. Рассмотрим, в каком порядке происходит возврат переплаты в 2021 году и какой документ необходимо заполнить для этого.
— Анатолий, Пуховичский район. В начале 2000-х я продал машину знакомому из соседней деревни без переоформления. Машина давно разбита, мужчина этот уже умер. Что мне теперь делать? Как снять ее с учета в ГАИ?
П. Санкевич: — Сейчас снятие автомобиля с учета происходит так: собственник должен сдать в регистрационное подразделение ГАИ свидетельство о его регистрации и регистрационные знаки. В случае их отсутствия собственник обязан представить техническое средство на осмотр для поиска идентификационного номера либо предъявить документальное подтверждение того, что авто сдано в промышленную переработку. Однако уже разработаны предложения по внесению изменений в порядок государственной регистрации транспортных средств, чтобы упростить процедуру снятия с учета тех, которые утратили свои потребительские свойства. В ближайшее время все заинтересованные госорганы выскажут свою позицию по этому вопросу, и соответствующий проект постановления будет внесен в Совет Министров.
— Василий Ефимович, Слуцкий район. Я автомобиль уже давно продал без переоформления, а он на меня зарегистрирован. Что мне дальше делать? Я не знаю, где он и кто им владеет. Год выпуска примерно 1981-й.
П. Санкевич: — Если автомобиль не эксплуатируется, сегодня необходимо сдать документы или представить его на осмотр. Но в ближайшее время будут внесены коррективы в порядок государственной регистрации транспортных средств. Примерно в марте вам можно будет обратиться в регистрационное подразделение по месту жительства с паспортом и заявлением. Если в течение трех последних лет нет никаких сведений о его эксплуатации, то будет принято решение о снятии его с регистрационного учета для утилизации.
О. Сурин: — Машины 1981 года выпуска не облагаются налогом. Вам не нужно будет ничего платить.
— Татьяна, Минск. На меня оформлена машина 2006 года выпуска, но она уже не на ходу. Бывший муж с нее снял все, что можно. Вряд ли получится ее восстановить. Как мне поступить, чтобы не платить транспортный налог?
П. Санкевич: — Эксплуатировалось ли транспортное средство в последние три года, страховалось ли, проходило ли техосмотр? Если нет, а также если машина действительно утратила свои потребительские свойства, то с внесением корректировок в положение о государственной регистрации транспортных средств вы сможете списать ее для утилизации.
Возврат транспортного налога
Вернуть переплату по транспортному налогу – один из самых распространенных запросов в сети интернет. Как правило, расчет налогового сбора может сопровождаться некоторым количеством ошибок, вследствие чего происходит переплата денежных средств.
Основные причины, по которым происходит переплата:
- ошибки сотрудников налоговых служб. В последнее время количество транспорта резко увеличилось, и вполне вероятно допущение неточностей в основных документах или в расчетах;
- изменения в правилах ГИБДД касаемо технического обслуживания и основных параметров автомобилей;
- ошибки в платежном поручении;
- наличие каких-либо ошибок при постановке на учет автомобиля;
- наличие льгот у автовладельца, которые выявились позже.
Вернуть транспортный налог возможно во всех вышеперечисленных случаях.
Возможные причины переплаты
Переплата по транспортному налогу может возникнуть в следствие:
- допущения ошибки в расчетах налоговиками (для физических лиц) и сотрудниками бухгалтерии (для юридических лиц). Личного транспорта в настоящее время, причем в каждом структурном подразделении каждого региона РФ, зарегистрировано достаточно много. Это приводит к большой загруженности работников налоговой службы и как следствие возможны различные ошибки в расчетах;
На предприятиях, как правило, транспортных средств тоже несколько, что приводит к необходимости множественного выполнения расчетов.
- наличие ошибок при заполнении платежного поручения, требующегося для оплаты налога. Перечисление платежа производится по реквизитам банка – получателя, которые состоят из множества цифр. Ошибка в одной из них приведет к зачислению суммы налога в иную область. Вторичная оплата влечет за собой образование переплаты по налогу;
- внесение изменений в ГИБДД по поводу параметров транспортного средства.
- нередко случаются ситуации, когда ошибки происходят при постановке ТС на учет. Большинство из них выявляется намного позднее. Если в документах ГИБДД мощность автомобиля увеличена, то и расчет налога будет неверным (с точки зрения автовладельца). Это приводит к образованию переплаты;
Чтобы исправить ситуацию необходимо внести соответствующие характеристикам ТС изменения в документы сотрудников ГИБДД.
- уплаты авансовых платежей. Ситуации могут быть различны: элементарные ошибки в расчетах (а часть налога уже оплачена), продажа автомобиля и так далее;
- наличие льгот, о которых автовладельцу не было известно ранее.
На самом деле причин возникновения переплаты по налогу великое множество. Здесь перечислены только наиболее часто встречающиеся из них.
Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог для физлиц
Возможность вернуть излишне уплаченные суммы по транспортному налогу возникает в случае, если:
- налогоплательщик зарегистрирован и состоит на учете в налоговой службе, имеющей права на принятие решения о возврате переплаты;
- сумма переплаты действительно числится на бюджетном счете. Этот аспект можно доказать предоставлением квитанции об оплате;
- полностью отсутствуют недоимки по иным имущественным налогам (земельному, налогу на имущество и так далее). При обнаружении налоговой службы хотя бы одной недоимки сумму переплаты вернуть невозможно;
- имеются в наличии все документы, подтверждающие факт переплаты;
- составлен и подписан налоговым инспектором акт сверки, содержащий результаты проводимого исследования.
Можно ли вернуть транспортный налог многодетной семье, и за какой период времени это возможно? Да. Вернуть суммы налога можно, так как многодетные семьи имеют право на получение льготы. Процедура возврата переплаченных сумм налога идентична действиям пенсионеров.
Вернуть оплату транспортного налога в случае переплаты или использования льготы можно только за последние три налоговых периода. Подать заявление на возврат налога (при обнаружении факта самостоятельной переплаты) можно так же в течение 3 лет, но лучше с этой процедурой не затягивать.
Таким образом, возврат излишков по транспортному налогу регламентируется НК РФ (статьей 79). В случае обнаружения ошибки вернуть деньги можно только за три отчетных периода.
Процедура возврата проста и не требует определенных знаний. Образцы заявлений на возврат денег можно найти в любом отделении ФНС и на сайте организации.
Если налоговая инспекция не находит оснований для возврата оплаченного налога, а по мнению налогоплательщика такие основания есть, то вопрос решается в судебных органах.
Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог для физлиц
Возможность вернуть излишне уплаченные суммы по транспортному налогу возникает в случае, если:
- налогоплательщик зарегистрирован и состоит на учете в налоговой службе, имеющей права на принятие решения о возврате переплаты;
- сумма переплаты действительно числится на бюджетном счете. Этот аспект можно доказать предоставлением квитанции об оплате;
- полностью отсутствуют недоимки по иным имущественным налогам (земельному, налогу на имущество и так далее). При обнаружении налоговой службы хотя бы одной недоимки сумму переплаты вернуть невозможно;
- имеются в наличии все документы, подтверждающие факт переплаты;
- составлен и подписан налоговым инспектором акт сверки, содержащий результаты проводимого исследования.
Порядок оплаты транспортного налога онлайн по ИНН подробно описывается в статье: заплатить транспортный налог онлайн по ИНН.
Сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2019 году найдёте по ссылке.
Авансовые платежи по ТН
Обязанность начислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу есть только у корпоративных налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей. Физические лица платят за владение своим средством передвижения единожды в год без разбивки на авансовую и основную части оплаты.
На основании статьи 362 НК РФ юридические лица обязаны по итогам каждого отчетного периода уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу, что соответствует ежеквартальным расчетам с ИФНС, то есть будут платить по частям.
Сумма авансового платежа – это ¼ величины налога за год. Именно такие суммы вносятся организацией в 1, 2 и 3 кварталах, а по итогам года уплачивается остальная сумма или производится возврат переплаты при необходимости. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – 1 февраля.
Дополнительно региональные власти могут установить другие отчетные периоды отдельным законодательным актом.
Региональными нормативными актами различные категории налогоплательщиков могут быть освобождены от необходимости оплачивать авансовые платежи по ТН, тогда они платят сразу всю сумму раз по итогам года.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.