Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перерасчёт налоговых показателей и ставок, а также предоставление льготных условий налогообложения может производиться ежегодно. В частности, в 2023 году для ветеранов труда Московской области ставка транспортного налога на один автомобиль уменьшена на 50%.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Какие налоговые льготы могут быть
Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.
Какие налоговые послабления предоставляют ветеранам труда (в 2022 году):
- освобождение от уплаты имущественного налога;
- льготы по транспортному налогу;
- льготы по земельному налогу;
- денежные вознаграждения, до определенной суммы, не подлежат налогообложению.
Льготы по транспортному налогу, налогу на имущество и земельному налогу
Лица, из-за ранения, травмирования или увечья признанные нетрудоспособными, также могут претендовать на определённые поощрения:
— соцпенсию по инвалидности;
— единовременное денежное пособие;
— бесплатное лечение в санаторно-курортном учреждении;
— страховую пенсию (выплачивается инвалидам военной травмы);
— льготы по оплате КУ и при передвижении в общественном транспорте;
— пенсионные начисления за выслугу лет, если период службы составил 20 лет.
Важно! Военнослужащим может быть доступно одновременно несколько пенсий, если речь идёт об инвалидах военной травмы. При этом не обязательно, чтобы выслуга достигала двух десятков лет. А на пенсию и компенсацию вправе рассчитывать служившие по контракту и военнослужащие срочной службы.
Гражданин, проходивший службу как срочник или контрактник, приобретший во время исполнения своих обязанностей травму, заболевание или ранение, наделяется следующими гос. привилегиями в виде:
— льгот, установленных законами;
— социальной и страховой пенсии;
— бесплатных поездок на общественном транспорте;
— субсидии на улучшение условий проживания вне очереди;
— путёвку за гос. счёт в санаторий и бесплатный проезд в обе стороны;
— единовременной материальной компенсации.
Данными преимуществами наделяются военнослужащие РФ, которые проходили службу и входе неё получили увечье, травму.
Перед получением денежных средств инвалид-военнослужащий обязан полностью обследоваться, чтобы специалисты оценили состояние его здоровья, дали прогноз и установили группу. Только после экспертизы и законного присвоения статуса гражданин с ОВЗ имеет право запрашивать материальное обеспечение и льготы. В целом инвалидам разных группу суммы начисляют с некоторыми особенностями, в частности:
1) Военнослужащим с ограничениями по здоровью 1 категории положена максимальная сумма компенсации и, плюсом сразу несколько пенсий (от ПФР и Министерства Обороны).
2) Граждане с 2 группой тоже получают две пенсии, хотя размер здесь будет меньше, нежели при 1 группе;
3) Лица с 3 группой как частично дееспособные, несмотря на некоторые зафиксированные ограничения, могут продолжить службу в рядах Вооруженных Сил РФ, получить выслугу в 20 лет и затем уйти на пенсию, причём во время деятельности им будут начислять пенсионные выплаты по инвалидности.
Напомним, что группу назначают с учётом характера травм и не только. Что же касается единовременной компенсационной денежной выплаты, тут тоже играет роль группа и при 1 степени ограничений военный-инвалид получит максимально возможную для своего статуса сумму.
Не секрет, что в нашей стране инфляция является ежегодной. Именно она влияет на сумму положенных инвалидам-военнослужащим и обычным гражданам пенсии и иных начислений. Другими словами, каждый год происходит перерасчёт выплат в сторону увеличения на определённый процент в зависимости от уровня инфляции.
Если говорить конкретно о военных с ОВЗ, их социальная пенсия будет перерасчитана после обращения получателей в компетентные органы власти, то есть в соцзашиту по месту регистрации. Кстати, подать заявление могут не только сами инвалиды, но и их законные представители.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Кто имеет право на получение льгот и выплат
Впервые в советской истории льготы участникам ВОВ относились к двум категориям: Героям Советского Союза и инвалидам ВОВ. Начиная с 1965 года число льготных категорий постепенно увеличивалось, позднее к ним также стали относить тружеников тыла, жителей блокадного Ленинграда и другие категории.
В настоящее время перечень тех, кто имеет право на льготы и дополнительные выплаты как ветеран ВОВ, определяется Федеральным законом «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ. Закон определяет льготы для ветеранов ВОВ в зависимости от рода деятельности и заслуг перед Родиной.
Ветеранам ВОВ и тем, кто к ним приравнивается, в настоящее время уже за 80 лет, при этом льготы большинство из них получает уже давно. Однако с момента окончания войны прошло уже много времени, и не все архивы сохранились. В некоторых случаях возникают проблемы с оформлением статуса ветерана ВОВ (например, для переехавших в Россию на ПМЖ).
Проблемы могут быть разнообразные: сложности с подтверждением участия человека в боевых действиях, отсутствие трудовой книжки (для тружеников тыла), наградных документов, прочих свидетельств участия человека в боевых действиях.
Налоговые льготы на транспортное средство для ветеранов
Не все лица, имеющие почетное звание, могут уменьшить размер выплаты за авто в казну. Некоторые субъекты могут полностью освободить ветерана труда от транспортного налога, другие – дать скидку на всю начисленную сумму или уменьшить ставку, облагаемую базу. Так, в 2020 году:
- Жители Краснодарского края, являющиеся почетными тружениками, получают 50-процентную скидку при оплате налога за владение легковым ТС с мотором до 150 л.с., мотоциклом – до 30 л.с. и моторной лодкой – до 20 л.с. То есть физлица полностью не освобождаются от обязательства, но платят меньше.
- В Самарской области льготники уменьшают сумму налога на 50 процентов, если мощность до 100 л.с.
- Для жителей Нижегородской обл. предусмотрено уменьшение облагаемой базы вполовину при уплате пошлины за легковое авто с мощностью мотора до 150 л.с., и моторную лодку до 30 л.с.
- В Иркутской обл. тружеников освободили от сбора полностью: тех, у кого ТС с двигателем до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска авто прошло больше 7 лет). Также физлица, проживающие здесь, не платят за мотоциклы, мотороллеры с мотором до 40 л.с.
Если говорить о полном освобождении от транспортной пошлины, то согласно НК РФ сбор не нужно платить:
- если машина с мощностью мотора до 100 л.с. оборудована для управления человеком с инвалидностью и выдана органами соцзащиты;
- за сельскохозяйственную технику – трактор, комбайн и т.д.;
- за угнанный транспорт, если об инциденте есть официальное заявление и ТС числится украденным.
Где узнать, облагается ли транспортным налогом ветеран труда, есть ли у него льгота – скидка? Можно обратиться в отделение социальной защиты населения или в службу.
Налоговый закон указывает на то, что финансы, поступившие в казну от собственников транспорта, направляются в регионы. По этой причине размер платежа устанавливается в зависимости от субъекта, в котором зарегистрирован авто. Государственные органы наделяются полномочиями относительно ограничения лимитов для налоговых платежей.
ВНИМАНИЕ !!! До начала 2003 года уплаченные гражданами налоги направлялись только на поддержание состояния дорожного полотна. Накопление происходило при помощи специального дорожного фонда. В настоящее время за счет налоговых платежей увеличивается казна регионального значения. Полученные средства могут тратиться по усмотрению властей.
Направление затрат связывается с ремонтными работами на автомагистралях, заработной платой бюджетников или возведение объектов, которые имеют значение для общества. Кроме того, деньги могут направляться на другие нужды регионального характера.
Действующие налоговый закон устанавливает круг граждан, которые несут обязанность по уплате налогов. Список отражен в статье 357 НК. Законодатель указывает на то, в каком порядке происходит начисление налоговых платежей, в том числе какие правила применяются для расчета в организациях. В статье 361 НК речь идет о порядке и сроках для внесения рассматриваемых сборов. Кроме того, есть статья 44, которая говорит о людях, освобожденных от оплаты сборов. Некоторые граждане по закону пользуются льготными условиями.
На региональном уровне власти определяют особенности функционирования льготной системы. Так, в зависимости от местного законодательства субъекта Российской Федерации ветераны труда могут получить скидку на оплату налога за транспорт или же быть полностью освобождены от необходимости внесения средств по ТН.
Чтобы иметь возможность пользоваться льготами, обсуждаемой категории населения необходимо позаботиться о соответствии эксплуатируемого транспортного средства необходимым для получения особых условий требованиям. Автомобиль льготника должен иметь мощность не более 100 лошадиных сил.
Так как установление льготных условий оплаты налога остается на усмотрение субъекта федерации, некоторые регионы могут предоставлять труженикам полные льготы в то время, как другие не позаботятся даже о сниженной ставке. Например, в столице ветераны труда ни при каких условиях не смогут снизить размер транспортного налога. А вот в Иркутске или республике Башкортостан система льгот отлажена отлично.
Если в регионе предусмотрена возможность получения скидки при оплате налога и транспортное средство представителя особой категории населения подходит под установленные требования, ветеран должен обратиться в налоговую инспекцию.
При посещении отделения для получения льгот необходимо иметь при себе:
- паспорт гражданина;
- удостоверение ВТ;
- документы на транспортное средство.
После предоставления данного пакета лицо сможет пользоваться сниженной ставкой или будет освобождено от уплаты транспортного налога.
Важно знать: если ветеран не сразу узнал о возможности получения льгот и вносил платежи по налогу за транспорт, он может вернуть уплаченные деньги. Для этого необходимо заполнить бланк заявления на возврат средств с указанием счета, на который гражданин желает получить перевод.
Обязанность автомобилистов вносить средства по транспортному налогу зафиксирована в Налоговом кодексе РФ. В бюджет различного уровня (федеральный и региональный) отчисления идут с транспортных средств, чья мощность превышает отметку в 100 лошадиных сил.
Размер базового тарифа по уплате налога за транспорт устанавливается каждым субъектом федерации индивидуально. Однако все регионы обязаны ориентироваться на средний показатель значения, зафиксированный в главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации. В указанном положении законодательства также указан регламент периода внесения средств по ТН и сроки подачи налоговых деклараций.
Согласно подписанному 24.07.2002 Федеральному закону под номером 110 все вопросы, возникшие в ходе решения вопросов относительно предоставления льгот, подлежат решению на уровне каждого отдельного региона.
На основе законодательной базы от внесения средств по налогу за пользование транспортным средством также освобождаются:
- ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий послевоенного периода;
- ветераны труда.
Все законодательные акты субъектов РФ обязаны подчиняться требованиям законов, принятых на федеральном уровне. В отношении рассматриваемого аспекта данную норму можно трактовать следующим образом: регионы могут по своему усмотрению устанавливать льготные условия определенным категориям населения, если подобное решение не будет противоречить требованиям всероссийских норм.
Важно знать: статус ветерана труда может быть присвоен только органами соцзащиты населения Российской Федерации. Данная норма зафиксирована в Федеральном акте под номером 5-ФЗ «О ветеранах», принятом 12.01.1995. Также требование попадает под действие ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» №173-ФЗ в редакции от 17.12.2001.
Как получить статус ветерана труда
Официальный статус ветерана труда можно приобрести с помощью обращения в отделение соцзащиты с соответствующим заявлением. Причем обращаться нужно только в орган, расположенный по месту жительства лица, желающего приобрести подтверждение статуса ВТ. Бланк для заполнения можно скачать с открытого интернет-ресурса.
Порядок присвоения лицу звания ВТ определен органами федеральной власти. На основании указанных норм органы социальной защиты выносят решение относительно выдачи документов ВТ в течение 30 дней. По итогу рассмотрения заявления лицу могут как отказать в присвоении статуса, так и утвердить просьбу. Основанием для отказа может являться выявление комиссией ошибок в предоставленных документах на получение.
Обычно уведомление о принятом решении заявитель получает в течение 5 рабочих дней на основании распорядительного документа. Если комиссия приняла решение присвоить гражданину статус ветерана труда, он получит специальное удостоверение, заверенное руководством соцзащиты.
Льготы ветеранам труда по транспортному налогу в Москве и Санкт-Петербурге
Согласно ФЗ «О ветеранах» в Московской области, значения ставок автоналога снижаются на половину. Основание – п. 4 ст. 25 З-н «О льготном налогообложении». Исключение – лишь граждане, что перечислены в п.3. Единственное при этом условие для этого – наличие одного легкового авто до 150 л.с. За него, как предусмотрено в действующем законе, пожилому гражданину следует платить ТН. Если речь идет о мотоцикле, тогда применяется параметр в 50 л. с.
Иной ситуация выглядит в столице РФ. Здесь льготы по автоналогу для лиц, что являются ветеранами труда, не предоставляются. Поскольку они не попадают в число льготников, а значит, не имеют преференций и обязаны осуществлять выплаты ТН на общих основаниях и по тем налоговым ставкам, что определены в НК для данного города.