Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Какие ТС могут не облагаться налогом
Транспортное налогообложение в случае с многодетными семьями, а также другими нуждающимися слоями населения не касается таких автомобилей и транспортных средств:
- весельных и моторных лодок, имеющих мощность до пяти лошадиных сил;
- специально оборудованных автомобилей для людей с инвалидностью;
- автотранспортных средств, которые были выданы на бесплатной основе в социальном органе;
- различных морских суден;
- техники, которая задействована для промышленных сельских работ;
- автомобилей экстренной службы;
- авто, находящихся в розыске, угоне. Для этого нужно вовремя подать в уполномоченный орган заявление об угоне.
Отказ в налоговой льготе на транспортное средство
Причиной для отказа в освобождении многодетных от транспортного налога могут послужить следующие основания:
- Лишение одного или двоих родителей прав на воспитание детей. Льгота может быть возобновлена в случае определения в судебном порядке их дальнейшего места проживания с другим родителем.
- Несовершеннолетний отбывает срок в местах лишения свободы за совершённое уголовное преступление.
- Ребёнок или несколько детей находятся на полном государственном обеспечении, например, содержатся в интернате. Исключением являются случаи, если ребёнок имеет инвалидность и постоянно проживает в специализированном реабилитационном учреждении.
- Для некоторых регионов необходимо, чтобы многодетная семья была признана малоимущей. Если доход работающих членов семьи превышает установленный в субъекте лимит, этот факт является причиной отрицательного решения.
Если вы не согласны с отказом в назначении налоговой льготы на транспортное средство, то вправе обжаловать решение в судебном порядке. Предварительно следует проконсультироваться с юристом, чтобы избежать лишних финансовых трат. В противном случае при наличии законных оснований в ходе судебных прений также будет вынесено постановление об отказе в удовлетворении иска.
В заключении следует отметить, что если ваша семья соответствует всем указанным выше требованиям и вы проживаете в регионе, в котором предоставляется послабление на уплату налогов на транспортное средство, следует воспользоваться своим правом и обратиться с соответствующим заявлением в территориальное отделение налоговой службы.
Какие автомобили могут получить льготу?
Согласно статьям 342 и 361 Налогового Кодекса РФ, размера налога на транспортное средство должен быть в 2 раза меньше того, который устанавливает субъект.
Важно, что оформить такое послабление можно только на тот автомобиль, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил. На более мощные машины льготы не распространяются, и семье придется нести финансовые траты в полном размере.
Наиболее важными факторами являются факт признания семьи многодетной, а также мощность авто. Важно учитывать, что в некоторых регионах транспортного налога не существует вовсе, в других же – не предоставляются льготы.
Узнать, можете ли вы получить такое послабление или нет, вам удастся в налоговой инспекции.
Особенности получения льготы
В подавляющем большинстве регионов статусом многодетной семьи обладают семьи, в которых есть хотя бы трое детей. Но так принято не везде, поэтому в первую очередь стоит выяснить, попадает ли ваше семейство под определение многодетного.
Размер льготы по транспортному налогу также варьируется от субъекта к субъекту РФ, так как источником преференций является бюджет региона, а не федеральный бюджет. Если вы знаете наверняка, что вам положена льгота, остается разобраться с ее величиной. Возможно, на нее может претендовать только один член семьи, или может быть получена только скидка по уплате налога. Далеко не всегда право на льготу по налогу на транспорт означает полное освобождение от его перечисления. Бывает так, что на получение льготы влияет мощность двигателя ТС или год его выпуска.
Необходимые документы
В отделение налоговой службы (в некоторых регионах есть возможность подать бумаги в многофункциональный центр) нужно предоставить такой комплект документов:
- паспорт матери или отца многодетного семейства (плюс нотариально заверенная доверенность, если семью представляет доверенное лицо),
- документ о правах собственности на транспортное средство,
- удостоверение статуса многодетной семьи, при наличии,
- свидетельство о заключении брака,
- свидетельство о расторжении брака, в случае, когда разведенный родитель создал новую семью (с приложением бумаг, доказывающих совместное проживание детей и родителей),
- все свидетельства о рождении детей, которым еще не исполнилось 18 лет (или 23 года, если дети являются студентами очной формы и обучаются на бюджетной основе),
- документы, подтверждающие факт усыновления/удочерения ребенка, если заявители являются усыновителями,
- документы, подтверждающие наличие прав на опеку над детьми, если заявитель — опекун несовершеннолетнего,
- документы из ВУЗа или справка о прохождении военной службы совершеннолетнего (если законом региона предусмотрено продление льготы в случае обучения или службы в армии ребенка до 23 лет),
- декларация по форме 2-НДФЛ, свидетельство о перечислении средств в счет уплаты транспортного налога (в случае получения вычета).
Основные моменты в Налоговом Кодексе
Транспортный налог – региональная пошлина, что регламентируется региональным законодательством.
В разных городах России семьи с одинаковым количеством детей могут, как освобождаться от транспортного налога, так и иметь определенную льготу, либо вообще вносить оплаты в общем порядке.
Для получения льгот владельцу транспортного средства нужно посетить налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление.
Согласно статистическим данным количество многодетных семей в Федерации достигло 1 миллиона, большая часть которых не живет в достатке, а требует поддержки со стороны государства в силу сложных жизненных условий.
Поэтому региональные власти делают шаги навстречу и дают возможность многодетным семьям получить определенные льготы.
В отдельных регионах поддержка предоставляется в виде освобождения от уплаты дорожного налога. Региональные власти занимаются и установлением сроков оплаты.
То есть для получения льготы по транспортному налогу многодетной семье не нужно никуда ехать и добиваться скидок на федеральном уровне, вся процедура проходит в ближайших центрах.
Если обратится к законодательству с целью узнать, кому можно воспользоваться льготами при оплате транспортного налога, то в 31 ст. Налогового кодекса РФ четко описаны категории людей, которым скидки полагаются по праву. И выясниться, что о многодетных семьях там не вспоминается.
Обеспечить семьи с большим количеством детей льготами по транспортному налогообложению – задача региональных властей и областей.
То есть если вы претендуете на уменьшение суммы пошлины – руководствоваться вам необходимо местным законодательством.
Что бы получить актуальную и точную информацию о возможности получения льгот для многодетных семей нужно самостоятельно изучать региональные законы о налогах либо проконсультироваться в местной налоговой инспекции.
Размеры льгот в различных регионах не будут одинаковыми.
Один регион России может полностью освободить многодетные семьи от уплаты дорожного налога, как другой только предоставить скидку в несколько процентов, а третий в силу того, что местный бюджет наполняется не очень и вовсе лишить привилегий.
14 ст. Налогового кодекса России гласит о том, платить дорожную пошлину необходимо во всех регионах страны. 361 ст. НК РФ разъясняет, что ставку устанавливает закон принятый субъектами Федерации.
Но в каком порядке предоставляются привилегии и определяются льготы, говорится в 372 ст. НК РФ.
Если брать федеральный уровень законодательства, то полного освобождения от уплаты транспортного налога для многодетных семей не рассматривается.
Но в большинстве регионов политические силы добиваются освобождения от пошлины данной категории людей, выдвигая свои инициативы.
Как бы там не было, но многодетным семьям необходимо опираться на региональный закон «О транспортном налоге» где указано, кому, в какие сроки и как платить.
Как обстоят дела в регионах
Транспортный налог устанавливает для себя отдельно каждый регион, это касается и льгот. То есть местные власти сами определяют, кого освободить от уплаты пошлины, а кого нет, кому сделать скидки.
Многодетные семьи оплачивают пошлины по-разному в зависимости от места жительства.
В Московской области и в городе Москва от уплаты дорожного налога освобождается только один родитель, что имеет машину, трактор, автобус или мотоцикл.
В Санкт-Петербурге льготы платятся, когда в семье живет 4 ребенка. Автомобиль при этом не должен быть мощнее 150 л.с.
В Татарстане льготы получают все многодетные семьи и оплачивают только 50 % суммы налога.
Таблица оплаты транспортного налога многодетными семьями по некоторым регионам РФ:
| Регион России | Льготы | Объем двигателя (л.с.) | Количество детей |
| Москва | Полностью освобождаются | До 150 | 3 |
| Санкт-Петербург | Полностью освобождаются | До 150 | 4 |
| Татарстан | 50 % | До 150 | 3 |
| Краснодар | 50 % | До 150 | 3 |
| Алтайский край | 50 % | До 150 | 3 |
| Ростовская обл. | Полностью освобождаются | До 150 | 3 |
Платят ли многодетные семьи транспортный налог, зависит от региональных властей, что принимают свои местные законы, которым все подчиняются. В одном регионе России есть льготы, в другом, где местный бюджет пустует, зачастую нет.
Алгоритм оформления положенных льгот в Москве и Московской области
В стандартном варианте сумму обязательных платежей на транспорт инспекторы ИФНС рассчитывают исходя из установленной ставки, однако, что касается налогоплательщиков из числа многодетных, для этой категории граждан автоналог изначально начисляется без учета льгот, поскольку данный процесс не автоматизирован.
Чтобы применять указанные послабления при уплате транспортного налога, гражданину следует лично прийти в налоговую службу (НС) и написать соответствующее заявление.
Это можно сделать любым удобным способом – посетить ИФНС по месту жительства или обратиться по адресу того отделения, где был зарегистрирован транспорт.
Чтобы налогоплательщику было легче ориентироваться, всю необходимую информацию, включая номера телефонов, указывают не только на официальной странице ФНС, но и в платежном документе.
Заявление составляет непосредственно сам владелец транспортного средства (ТС).
Если таковой возможности нет, уполномоченное лицо в интересах собственника автосредства вправе выполнять необходимые действия при наличии доверенности удостоверенной у нотариуса.
Официальное обращение в гос. орган гражданин может подать по факту возникновения прав на подобные преференции.
Своевременность информирования ИФНС означает, что налоговая инспекция проверит достоверность полученных сведений.
На какие авто распространяются льготы
На льготное налогообложение вправе претендовать владельцы легкового транспорта, трактора.
Собственники мотоцикла и мотороллера также могут подать заявление на получение преференций.
В Москве действующие правовые нормы не устанавливают никаких дополнительных условий и ограничений относительно количества лошадиных сил ТС.
В пределах Московской области льготы предоставляют многодетным семьям и лишь на один автотранспорт, мощность которого не превышает 250 л.с.
Послабления при начислении транспортного налога – оптимальный вариант поддержки семей воспитывающих трех и более детей.
ИФНС учитывает действующие льготы и не направляет квитанции для уплаты налога тем владельцам, кто вовремя подал заявление и подтвердил статус, предъявив удостоверение многодетной семьи.
Видео: Уменьшить транспортный налог для многодетных семей.