Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор пени (неустойки) по договору 2022 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки размер пеней для организаций составляет 1/150 ключевой ставки.
Как пользоваться калькулятором
Инструкция по использованию калькулятора расчёта пени
- Все поля обязательны к заполнению.
- Введите сумму задолженности (сумму неоплаченного налога), день, когда налог должен быть уплачен и день, когда налог фактически (или будет фактически) уплачен.
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.
Примите также во внимание:
- Используйте кнопку «Сегодня» (кружок с точкой) для быстрой вставки текущей даты.
Федеральный закон № 67-ФЗ был принят 26.03.2022, но его действие распространяется на правоотношения, возникшие с 09.03.2022. Поэтому могут быть случаи, когда юрлицо уже рассчитало и уплатило пени по старым правилам, то есть до введения соответствующего закона.
В связи с этим в карточке счета юрлица будет образована переплата сумм пеней. Таким образом, после проведения сверки с налоговой инспекцией, налогоплательщик имеет право (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):
- вернуть сумму переплаты на свой расчетный счет;
- зачесть переплату в счет будущих платежей;
- зачесть переплату в счет погашения имеющейся задолженности по иным платежам.
Подать заявление о возврате или зачете сумм переплаты необходимо не позднее трех лет с момента ее образования (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Для возврата переплаты нужно:
- запросить сверку с ИФНС;
- направить заявление в налоговую о зачете или возврате сумм переплаты;
- дождаться решения.
Начисляем и оплачиваем пеню: пример и проводки
Представим, что 18 апреля 2016 АО «Семафор» поступило требование налоговой инспекции об уплате пени в по итогам проведенной проверки. Сумма пени, установленная в связи с выявленными нарушениями, составила 8.360 руб. При отражении расходов по пене бухгалтер «Семафора» ошибочно учел их на счете 91.2. Позже ошибка была устранена, а расходы по пене отражены на счете 99 в составе убытков.
| Дт | Кт | Описание операции | Сумма | Документ-основание |
| 91-2 | 68 Пени по НДС | Учтены расходы по пене по НДС | 8.360 руб. | Письмо-требование ФНС |
| 68 Пени по НДС | 51 | Задолженность по пене перечислена в бюджет | 8.360 руб. | Платежное поручение |
| 91-2 | 68 Пени по НДС | СТОРНО некорректно отраженных расходов по пене по НДС | 8.360 руб. | Письмо-требование ФНС |
| 99 | 68 Пени по НДС | Расходы по пене по НДС учтены в составе убытков | 8.360 руб. | Письмо-требование ФНС |
Расчет пени по НДС на примере
Расчет пени по НДС рассмотрим более подробно на примере.
Допустим, ООО «Весна» предоставила налоговую декларацию за 4 квартал 2015 года, сумма НДС равна 360 000руб. Сумма налога не была уплачена в срок, то есть 25 января, 25 февраля, 25 марта. Сумму недоимки «Весна» выплатила 11 апреля 2016 года.
Данные для расчета суммы пени по НДС:
- пени по НДС начисляем по каждому сроку уплаты – 25 января, 25 февраля, 25 марта;
- ставка рефинансирования равна 11%;
- сумма недоимки по каждому сроку уплаты равна 120 000руб. (360 000,00 / 3 = 120 000руб.)
Расчет пени по НДС приведем в виде таблицы:
| Сумма задолженности (руб.) | Установленный срок уплаты налога | Дата фактической оплаты | Количество дней просрочки платежа | Сумма начисленной пени (руб.) |
| 120 000 | 25.01.2016г | 11.04.2016г | 77 | 3388,00 (120000 руб. * 77 дн / 300 * 11%) |
| 25.02.2016г | 46 | 2024,00 (120000 руб. * 46 дн / 300 * 11%) | ||
| 25.03.2016г | 17 | 748,00 (120000 руб. * 17 дн / 300 * 11%) | ||
| Всего начислено пени | 6 160руб. |
Расчет пени 2021 онлайн калькулятор
Для индивидуальных предпринимателей пени исчисляются вне зависимости от срока просрочки по формуле:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ / 300) * Число дней просрочки
Если предположить, что в примере выше фигурантом является не компания, а ИП, то сумма пеней изменится: 30 000 * 98 * 7,25% / 300 = 710,50 рублей.
Пени по налогам – это исчисленные по установленным правилам проценты на суммы налога, которые начисляются при нарушении норм налогового законодательства или условий договоров. В последнем случае пени могут рассчитываться на несвоевременно оплаченные суммы за товары, услуги, несвоевременность поставок и т. д.
Расчет данных санкций по налогам определяется НК РФ. Согласно им, пени нужно перечислять в обязательном порядке так же, как и налоги. При этом налогоплательщикам и иным лицам, осуществляющим платежи в бюджет, нужно не забывать, что эти суммы начисляются дополнительно к налогам.
Пени используется как мера устрашения и побуждения субъектов к соблюдению сроков по перечислению обязательных платежей. Приступая к определению их сумм нужно помнить, что они рассчитываются в процентном отношении к основному налогу в части несвоевременно оплаченных платежей.
Для каждого налога НК РФ устанавливает сроки, в течение которых налог должен быть определен и перечислен в бюджет. Поэтому, определение с какого числа компания будет привлечена наказанию в виде начисления пени для каждого налога индивидуально.
Однако существует правило, согласно которому расчет пени следует начислять, начиная со следующего рабочего дня, идущего за днем, установленным как крайний срок перечисления налога.
Существует несколько событий, которые могут приводить к необходимости расчета пени по налогам:
- Перечисления налоговых платежей отсутствуют.
- Налоги были отправлены в бюджет, но позже установленных законодательством сроков.
- Уплата обязательных платежей по налогу была произведена частично.
Калькулятор расчета заработной платы в 2021 году
Компаниям и предпринимателям желательно самим производить расчет и добровольно перечислять в бюджет полученные штрафные санкции. Это поможет либо снизить, либо избежать начисления уже штрафов, которые существуют согласно законодательству.
Кроме этого, каждому налогоплательщику нужно знать перечень случаев, при которых начисление пени можно избежать. Сюда относятся:
- Если по налоговому платежу, по которому было установлено нарушение сроков уплаты, существует переплата.
- При существовании уважительных обстоятельств, из-за которых было допущено нарушение сроков уплаты налогов. Все такие ситуации строго определены нормами права, они рассматриваются инспекторами в индивидуальном порядке при представлении подтверждающих документов. К примеру, блокировка расчетного счета, нахождение на лечении в стационаре и т. д.
- Когда налогоплательщиком была обнаружена ошибка при исчислении налога, незамеченная ИФНС, при этом он не подал никаких корректирующих отчетов, исправляющих ее.
- Недоплата по обязательным платежам вызвана ошибочным официальным разъяснением представителей налоговых органов. К ним можно приравнять сообщения инспекторов, опубликованным на сайте налоговой. Остальные публикации в сети интернет не имеют юридической силы.
Оплачивать пени необходимо в ту же налоговую инспекцию, куда производится и перечисление основного налога. При подготовке платежного поручения в нее вносят тот же статус плательщика, реквизиты получателя и администратора дохода.
Но есть и некоторые различия.
- Используется специальный КБК. Он похож на код налога, однако в позициях 14-17 в нем указано 2100, что как раз обозначает уплату пени.
- Проставляется другое основание платежа. При обычных платежах здесь указывается ТП. В случае с пени оно может принимать одно из трех значений: «ЗД» – если пени просчитаны и уплачены добровольно, до выставления требования налоговой. «ТР» – если уплата производится по выставленному требованию. «АП» – уплата на основании акта проверки.
- Налоговый период указывается «0», срок, указанный в требовании, либо какой-то месяц, если пени перечисляются конкретно за него.
Внимание! В связи с тем, что управление взносами перешло к налоговой, то на пени по ним распространяются эти же правила.
Налоговое законодательство определяет для каждого налогового платежа процесс формирования базы и расчета налога. В том числе, четко указывается, какие именно затраты могут уменьшать либо базу для расчета налогов, либо непосредственно сам размер налога. Список таких затрат является закрытым.
Федеральным закон от 30 ноября 2016 года № 401-ФЗ установлен новый порядок определения размера пеней по всем обязательным платежам — налогам, сборам, страховым взносам, в том числе и по НДС.
Изменения, согласно этому Закону, начали действовать с 1 октября 2021 года. До этой даты пени по НДС рассчитывались по общему правилу, согласно п. 4 ст. 75 НК РФ.
Далее перейдем к уточнению нового правила расчета пени по НДС в 2021 году.
Итак, в отношении просроченного платежа, образованного с 1.10.2021 года, правила расчета пени для физических и юридических лиц будут различными. Также правила расчета пени по НДС будут зависеть от периода просрочки.
Для физических лиц, в том числе зарегистрированных индивидуальными предпринимателями, сохранится процентная ставка, равная 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка. С 2016 года ставка рефинансирования ЦБ РФ равняется ключевой ставке.
Для юридических лиц
- если период просрочки составит 30 календарных дней и менее, то процентная ставка будет равна 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- если период просрочки превысит 30 календарных дней, то процентная ставка составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки до 30 календарных дней включительно, + 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период, начиная с 31-го дня просрочки.
Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов
Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ :
- арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
- приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
- покупатели госимущества, за исключением ИП;
- органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
- с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
- состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.
Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».
| Статус | Значение КБК |
| Налоговый агент | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.
Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.
Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.
КБК пени по НДС для юридических лиц в 2021 году
Пени начисляют за каждый день просрочки, в том числе за праздничные и выходные дни. В расчет включают период от дня, следующего за крайней датой уплаты и до даты уплаты налога. День, в который был перечислен налог в расчет не включается, так как считается, что в этот день задолженность уже погашена. Сумма пени будет зависеть от того, чему равен период просрочки: до 30 дней или более 30 дней.
Если просрочка не превышает 30 дней, то пени рассчитываются по следующей формуле:
Пени (до 30 дней) = НДС (несвоевременно уплаченный) х Число дней просрочки платежа х 1/300 ставки рефинансирования (на момент просрочки).
Если просрочка превысила 30 дней, то пени будут рассчитываться по следующей формуле:
Пени (31 день и более) = НДС (несвоевременно уплаченный) х 30 дней х 1/300 ставки рефинансирования (на период просрочки до 30 дней) + НДС (несвоевременно уплаченный) х Число дней просрочки, начиная с 31 дня х 1/150 ставки рефинансирования (на период с 31 дня просрочки).
Если перечисление налогов происходит позже положенного срока, то к налогоплательщику применяются меры взыскания в виде пени, которые начисляются за каждый день просрочки в процентах от суммы долга. Начисление осуществляется с периода, следующего за крайней датой уплаты налога. Законодательно предусматриваются различные размеры начисляемых пени для юридических и физических лиц в зависимости от того, каков статус налогоплательщика или период просрочки платежа.
| Статус налогоплательщика | Период просрочки | Как начисляются пени |
| Физическое лицо, предприниматель | Не имеет значение | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности |
| Юридическое лицо | Срок задолженности до 30 дней | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности |
| Срок задолженности более 30 дней | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности (с 1 по 30 день)
+ 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности (с 31 дня) |
Как заполнить платежное поручение
Платежное поручение на оплату пени по НДС заполняет налогоплательщик. В платежке указывается информация для банка о том, кому, куда и в какой сумме перечисляются денежные средства. Заполнив правильно платежное поручение, можно быть уверенным в том, что платеж уплачен и поступил адресату. В этом случае не потребуется уточнять платеж в будущем или уплачивать его повторно.
Для безошибочного заполнения платежного поручения, нужно знать некоторое правила. Ощутимую помощь в этом оказывает специальный сервис, представленный на официальном сайте налогового органа. Такой сервис находится в свободном доступе, не требует специальной регистрации на сайте. С его помощью можно сформировать платежный документ (поручение или квитанцию) на оплату как самого налога НДС, так и пени по нему.
Как рассчитать пени по НДС в 2020 году?
Действующий порядок определения размера пеней по всем обязательным платежам (налогам, сборам, страховым взносам, в том числе и по НДС) установлен Федеральным законом от 30 ноября 2016 года №
Изменения, согласно этому Закону, начали действовать с 1 октября 2017 года. До этой даты пени по НДС рассчитывались по общему правилу, согласно п. 4 ст. 75 НК РФ.
Пеня за каждый день не вовремя оплаченного налога рассчитывается в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка в этом случае равна одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день уплаты пени.
Причем пени должны быть уплачены в один день, вместе с погашением просроченной задолженности по налогу.
Во избежание роста суммы пени предприниматель может самостоятельно рассчитать и уплатить пени, не дожидаясь принудительного взыскания налоговых органов.
Для ООО и ИП пени по НДС до
Пеня = денежный размер просроченного платежа НДС X ставка рефинансирования ЦБ РФ/300 X количество календарных дней просрочки.
Количество календарных дней считается со дня, следующего за сроком уплаты налога, включая день в который будет произведена уплата налога.
Проводка по начислению пени по ндс — Юридический портал
- Отражение пеней и штрафов в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Административные штрафы
- На какой счет в проводках отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.
3
- Штрафы, пени, неустойки по хозяйственным договорам
- Как начислить штраф, если не выполнены договорные обязательства
- Пени: проводки
- Начисление пени по взносам, бухгалтерские проводки
- Пени по НДС, проводки
- Начисление пени по УСН, проводки
- Пени за просрочку платежа по договору, проводки
- Проводки при начислении штрафов и пени по налогам
- Причины начисления штрафов по налогам
- Штраф и пеня: в чем их отличия
- Отображение налоговых штрафных санкций в бух.учете
- Типичные проводки по начислению и уплате штрафов и пени по налогам
- Пени по ндс начислены проводка
- Начисление пени по налогам: бухгалтерские проводки
- Начисление пени по налогам — бухгалтерские проводки: прибыль, НДС, НДФЛ
- Бухгалтерские проводки при начислении пени по налогам
- Бухгалтерские проводки при начислении пени по налогам в 2019 году
- Пени: проводки
- Проводки при начислении штрафов и пени по налогам
- Пени по ндс проводки
- Пени по налогам: как составить бухгалтерские проводки
- Начисление пени по налогам: проводки по НДС и НДФЛ
- Как в бухгалтерском деле производится учет штрафных сборов
- Бухгалтерские проводки по налогам на прибыль, добавленную стоимость и доходы физического лица
- Подведем итоги
- Пени по налогу ндс уплатили начислить в бух учете в этом месяце
- Бухгалтерские проводки при начислении пени по налогам в 2018 году
- Ошибка 404
- Пени по налогам: бухгалтерские проводки
- Начисление пени по налогам — бухгалтерские проводки: прибыль, ндс, ндфл
Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.
У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.