Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа квартир налог с продажи в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Какие документы потребуются
Для правильной уплаты налога после продажи квартиры необходимо предоставить следующие документы:
| 1 | Договор купли-продажи квартиры, заверенный нотариусом |
| 2 | Выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающую право собственности на квартиру |
| 3 | Документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент ее приобретения (например, договор купли-продажи при покупке квартиры, документы о переоценке недвижимости) |
| 4 | Документы, подтверждающие расходы на улучшение и ремонт квартиры (например, счета, квитанции, работы и услуги) |
| 5 | Договор купли-продажи квартиры, подписанный с покупателем |
| 6 | Банковские документы о поступлении денежных средств от продажи квартиры |
| 7 | Паспорт и ИНН продавца |
Перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться с налоговым органом для уточнения требований и обращаться за помощью к юристу, специалисту в области налогового права.
Способы расчета налога
Расчет налога при продаже квартиры в 2024 году может проводиться по разным методам, в зависимости от обстоятельств сделки и законодательства.
Первый способ — расчет налога по общей ставке 13%. В этом случае налог подлежит уплате с общей суммы дохода, полученного от продажи квартиры.
Второй способ — расчет налога по ставке 0%. Этот способ применяется, если продавец владел квартирой более трех лет до продажи и в течение этого периода он сам прописан в ней.
Третий способ — расчет налога с понижающим коэффициентом. В этом случае налогообложение зависит от срока владения квартирой до продажи. Чем дольше срок владения, тем меньше налог.
Четвертый способ — расчет налога с учетом инфляции. В этом случае сумма налога корректируется с учетом изменения официального индекса потребительских цен.
При выборе способа расчета налога необходимо учитывать все факторы, связанные с продажей квартиры, и консультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы выбрать наиболее выгодный и правильный способ уплаты налога.
Налоговые правила при продаже новостройки в 2023 году
Важное правило касается доплаты за увеличение площади по результатам обмеров БТИ, когда фактически при завершении строительства квартира оказывается больше, чем было зафиксировано ДДУ. Этот факт не влияет на дату оплаты — она остаётся прежней.
Другие правила, действующие в 2023 году:
- Минимальный срок владения жильём, приобретённым через переуступку прав требования, стартует со дня оплаты этих прав.
- Если дольщик, внёсший полную оплату по договору ДДУ, умер, то срок владения недвижимостью для наследника будет отсчитываться со дня ухода наследодателя из жизни. Минимальный период для избавления от налога при этом составит 5 лет.
- Право собственности, полученное дольщиком по судебному решению (при неисполнении обязательств застройщиком), начинается не с даты вынесения решения, а с даты полной оплаты по ДДУ.
Отдельного внимания заслуживают предварительные договоры — соглашения, фиксирующие намерения девелопера и покупателя заключить сделку. Если жильё приобретено по такому договору, то период владения будет начинаться не с даты полной оплаты, а с того дня, когда зарегистрировано право собственности.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
Кодексом предоставлены два варианта имущественного вычета при продаже квартиры в 2023:
- фиксированный в один миллион рублей вычет (1 000 000 рублей);
- расходный – в сумме потраченных на покупку и ремонт квартиры денег.
Какой лучше применить – зависит от желания продавца. Например, если доход от сделки не превышает миллион рублей, или если документов о расходах не сохранилось – лучше остановиться на фиксированной сумме. Ее не нужно дополнительно подтверждать бумагами или заявлениями.
Если же сделка дороже одного миллиона, нужно посмотреть, какие документы о расходах на приобретение и ремонт сохранились. Имеют значение только фактически произведенные расходы, а не любые расходы вообще. Если, например, был заключен договор на ремонт на сумму 450 000 рублей, а по факту ремонт обошелся в 320 000 рублей, то в качестве льготы принимаются именно 320 000 рублей.
Подтвердить фактические расходы помогут:
- ДКП между продавцом и предыдущим собственником;
- ДДУ с застройщиком;
- соглашения о ремонтно-отделочных работах и разработке проектно-сметной документации;
- любые документы об оплате вышеназванных договоров: квитанции, чеки, приходные ордера, банковские выписки;
- чеки о покупке стройматериалов.
Сроки уплаты налога при продаже квартиры
Согласно изменениям, вступающим в силу с 1 января 2024 года, сроки уплаты налога при продаже квартиры меняются. Если квартира находится в собственности менее 3 лет, то налог должен быть уплачен в течение 30 календарных дней с даты продажи.
При неуплате налога в установленные сроки предусмотрены штрафы и пени. Сумма штрафа рассчитывается исходя из базы налогообложения и может составлять от 10% до 30% от неуплаченной суммы налога. Пеня начисляется за каждый день просрочки и составляет 0,1% от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки.
Для уплаты налога необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить соответствующие декларации. После подачи декларации налогоплательщику будет выставлено налоговое уведомление с указанием срока и порядка уплаты налога.
Строго соблюдайте установленные сроки уплаты налога при продаже квартиры, чтобы избежать нежелательных последствий и штрафных санкций. Будьте внимательны и своевременно уплачивайте налоги в соответствии с действующим законодательством.
Налоговый вычет нерезиденту: особенности
Если человек проживает вне РФ больше 183 суток, придется платить не 13%, как это происходит обычно, а много больше. НДФЛ с нерезидентов РФ взимается в размере 30%. Это правило прописано в НК РФ (статье 207 и 224, пунктах 2 и 3 соответственно). Нерезиденты обязаны платить налоги только с прибыли, полученной от источников в России. К примеру, гражданин РФ живет не в РФ, но при этом продолжает работать в отечественной организации. Здесь стоит отметить, что платить НДФЛ с премии, пособий или алиментов не требуется.
Если человек планирует продать квартиру, ему требуется приехать в Россию и побыть на территории страны (до момента реализации недвижимости) большее 183 дней. При этом отсчет должен вестись с 1 января того года, в котором планируется проведение операции купли-продажи.
Если самостоятельно получить требуемый статус не удается, существует еще один вариант — подарить объект недвижимости родственному лицу, к примеру, матери или отцу. В этом случае операция не облагается налогом. В случае последующей продажи родители будут уже платить 13%, а не 30% (как в случае с нерезидентом). Если до момента продажи выждать пятилетний срок, налог вообще не будет взиматься. При этом родственник вправе рассчитывать на налоговый вычет.
Чтобы ответить на вопрос, важно знать нюансы российского законодательства. К налоговым резидентам относятся лица, находящиеся в России (на протяжении года) от 183 дней и больше. Если человек посещает Россию на период, который меньше 183 суток (из расчета за год), он относится к категории налогового нерезидента. При этом является субъект гражданином РФ или нет, не имеет значения.
Получить налоговый вычет нерезиденту РФ невозможно. Этому имеется ряд причин, подробно изложенных на законодательном уровне и рассмотренных в этой статье. Но существует ряд решений, которые позволяют законным путем обойти такие ограничения. Как получить налоговый вычет нерезидентам? В чем особенности процедуры? Что говорит законодательство? Эти и другие ситуации рассмотрим ниже.
Определение необлагаемой суммы
При продаже недвижимости в 2024 году существует сумма, которая не облагается налогом. Эта сумма называется необлагаемой или освобождаемой от налога. Определение необлагаемой суммы зависит от нескольких факторов.
Основным фактором, влияющим на определение необлагаемой суммы, является срок владения недвижимостью. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности менее пяти лет, то необлагаемая сумма не предусмотрена и весь доход от продажи будет облагаться налогом.
Однако, если недвижимость находилась в собственности более пяти лет, то сумма дохода, полученного от продажи этой недвижимости, может быть освобождена от налогообложения. Для этого применяется так называемый налоговый вычет, также известный как необлагаемая сумма.
Размер необлагаемой суммы зависит от нескольких факторов:
- Количество лет владения недвижимостью: чем больше лет, тем выше необлагаемая сумма.
- Тип недвижимости: размер необлагаемой суммы может отличаться для жилой и коммерческой недвижимости.
- Географическое расположение объекта недвижимости: в разных регионах могут действовать различные правила и ставки для определения необлагаемой суммы.
Для определения конкретного размера необлагаемой суммы необходимо обратиться к налоговому законодательству и консультироваться с соответствующими налоговыми органами.
Время владения квартирой и налогообложение
Время владения квартирой может оказать влияние на налогообложение при ее продаже. Если вы продаете квартиру, которая была в вашей собственности менее трех лет, то вы обязаны заплатить налог на доходы от этой сделки по ставке 13%. Это так называемый налог на прибыль от продажи недвижимости.
Однако, если вы владеете квартирой более трех лет, то ставка налога снижается до 0%. То есть, вам не нужно платить налог на прибыль от продажи недвижимости, если вы владели квартирой более трех лет.
Важно отметить, что для определения времени владения квартирой учитывается не только период с момента покупки до момента продажи, но и периоды, когда квартира была в собственности других лиц (например, при наследовании, дарении и т.д.).
При рассчете времени владения квартирой также учитываются периоды, когда квартира была в аренде или арендована другим лицом. В таких случаях считается, что эти периоды не учитываются при определении времени владения квартирой.
Итак, при продаже квартиры, которую вы купили в 2024 году, вам будет необходимо заплатить налог на прибыль только в том случае, если продажа произойдет менее чем через три года после покупки. В противном случае, ваш доход от продажи квартиры будет освобожден от налогообложения.
Налог на продажу дома: обновление правил и ставок в 2024 году
В 2024 году вступили в силу обновленные правила и ставки на налоги по продаже домов. Эти изменения значительно влияют на владельцев недвижимости, которые планируют продать свою собственность.
Одно из главных обновлений касается ставки налога на прибыль от продажи дома. Теперь эта ставка составляет X% и зависит от срока владения имуществом. Если собственность была владена менее Y лет, ставка налога будет выше, чем при владении более Y лет.
Кроме того, были внесены изменения в правила предоставления налоговых льгот при продаже дома. Теперь, чтобы получить налоговые льготы, владелец должен отвечать определенным требованиям, в том числе относительно времени, которое он прожил в доме до продажи и необходимых документов для подтверждения этого.
Это обновление правил и ставок налога на продажу дома в 2024 году добавляет новые сложности и факторы, которые следует учесть при продаже недвижимости. Владельцам домов рекомендуется обратиться к профессионалам, чтобы узнать о всех необходимых требованиях и налоговых последствиях перед продажей своей собственности.