Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение денег между родственниками: как оформить и оплатить налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На законодательном уровне унифицированная форма договора дарения денежных средств, как и сама необходимость составления на бумажных носителях не предусмотрена. Однако учитывая цель составления дарственной на деньги – максимальную безопасность от сторонних лиц, важно составить документ с учётом существенных моментов, отсутствие которых чревато потере договором юридической силы и лёгкому оспариванию при возникновении трений.
Какие налоги, если подарить недвижимость родственникам
Один из основных плюсов заключения договора дарения между родственниками в том, что имущество останется в единоличной собственности одариваемого лица вне зависимости от жизненных обстоятельств (статья 36 СК РФ).
Например, дарение позволяет сохранить имущество при разводе. В отличие от договора купли–продажи, при котором купленная в браке недвижимость в случае развода делится как совместно нажитое имущество между бывшими супругами.
Если дарение происходит между близкими родственниками, то НДФЛ не начисляется (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).
Для справки! Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками считаются родители, муж/жена, дедушки/бабушки и дети, в том числе приемные (статья 2 СК РФ).
В тоже время возникает налоговая выгода, ведь одариваемый имеет право уменьшить доход, полученный от дальнейшей продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы дарителя.
Внимание! При отсутствии документов воспользоваться имущественным вычетом не выйдет (письмо Минфина России № 03-04-05/1344 от 15.01.2020 года).
Запрет дарения денежных средств
В некоторых случаях Гражданский кодекс РФ (ст. 575) устанавливает запрет на дарение денег свыше 3-х тысяч рублей.
Запрет дарения денежных средств накладывается в следующих случаях:
- от имени малолетних граждан или недееспособных;
- работникам образовательных, медицинских организаций, организаций, которые оказывают различные социальные услуги, гражданами, которые эти услуги у них получают, супругами или родственниками этих граждан;
- между коммерческими организациями;
- лицам, замещающим государственные, муниципальные должности РФ, в связи с их должностным положением или в связи с исполнением должностных обязанностей.
Преимущества нотариального оформления
Нотариальное удостоверение подтверждает, что сделка произошла между дееспособными лицами. Заверение факта передачи денег докажет действительность документа при попытке оспаривания его в суде. Иногда такие конфликты возникают между родственниками, если кто-то сочтет себя обделенным.
Дополнительные преимущества:
- гарантия правильности составления соглашения, отсутствие проблем с регистрацией;
- выбор наиболее приемлемой для конкретного случая формы безвозмездной передачи денег. Нотариус профессионально оценивает различные ситуации и предлагает оптимальное решение;
- разъяснение прав и обязанностей участникам сделки.
В нашей нотариальной конторе можно составить и заверить договор дарения без выходных. Список необходимых документов можно узнать, обратившись по телефону.
Есть ли налог на подаренные деньги
Для того чтобы оформить сделку у нотариуса, необходимо заплатить денежную сумму за оформление документов. В случае потери экземпляра дарственной, можно будет обратится к нотариусу для получения копии, которая хранится в архивах документов. Кроме того, нотариус подтвердит подлинность подписей в документе, т.к. он будет присутствовать в момент подписания дарственной.
- прежде всего, нужно быть уверенным, что одаряемый согласится принять дар, т.к. он имеет право отказаться от денежных средств, даже когда сделка начала оформляться, но до того момента как произойдет передача дара. Этот пункт закреплен статьей 573 ГК РФ;
- рекомендуется дарить деньги в устной форме при условии, что денежная сумма небольшая;
- факт передачи денежных средств можно зафиксировать подписями двух свидетелей;
- можно обойтись составлением договора и расписки в получении денежных средств в двух экземплярах, с подписями сторон и свидетелей;
- согласие супруга на дарение денежных средств не требуется. Но если имеется возможность возникновения проблем, то на стадии оформления документов стоит заручиться его согласием, заверенным нотариально.
Казахстанцев обяжут платить налоги с подаренных на свадьбу денег
Избежать налогов и штрафов за подарки не получится, если казахстанцы не смогут подтвердить их получение документально. По словам главного эксперта управления методологии КГД Олжаса Отара, в таком случае гражданам придётся доказывать законность доходов через суд.
«Многие путают, что теперь нужно будет отчитываться обо всех своих покупках, обо всех своих расходах и доходах. Да, доходы необходимо будет отражать практически все. То есть это заработная плата, пенсии, доход от отчуждения имущества для продажи и его аренды, и другие виды доходов, которые существуют. В расходах необходимо фиксировать только дорогостоящие покупки.
Не нужно декларировать покупку в магазине булки хлеба. Расходы будут фиксироваться только дорогостоящие. Это – автомобили, квартиры, дорогостоящие картины и всё, что представляет ценность.
Ежедневные покупки, которые мы делаем, их декларировать не нужно», — сообщил в ходе пресс-конференции руководитель управления методологии Комитета государственных доходов Министерства финансов РК Дмитрий Шинкаренко.
Как правильно составить договор
Если заинтересованные стороны решили составлять письменный договор дарения, то необходимо придерживаться ряда правил. Документ фиксируется в простой письменной форме. Текст составляется по правилам юридического делопроизводства и включает в себя следующую информацию:
- Наименование документа (Договор о дарении денежных средств).
- Населенный пункт, в котором составляется и регистрируется документ и дата составления (дату фиксируют в цифровом и буквенном обозначении).
- Основные паспортные данные всех сторон, участвующих в процессе (ФИО, дата и место рождения, адрес постоянной регистрации, адрес места пребывания, серия и номер паспорта, а также дата и место его выдачи). В данном случае разрешено наличие нескольких дарителей и одаряемых.
- Степень родственных отношений между сторонами договора со ссылкой на документы, подтверждающие степень родства.
- Предмет, передаваемый в качестве дара. Необходимо прописать точную сумму, указав ее буквенное и цифровое обозначение. Обязательно следует указать валюту, в которой финансовые средства передаются.
- Права и обязанности обеих сторон. Так даритель может установить время передачи денег. Плюс в этом пункте фиксируется безвозмездность совершаемо сделки и осуществление ее на безвозвратной основе. Получатель же выражает свое согласие на приобретение денежной суммы на указанных условиях.
- Условие, по которому подаренные деньги не могут быть использованы в качестве залога (в случае возникновения правовых коллизий наложить арест на подаренную сумму также нельзя).
- Дата составления документа.
- Подписи всех участвующих лиц с расшифровкой.
Если при составлении присутствуют свидетели, они также должны расписаться в тексте.
Какая информация должна быть указана?
Чтобы процесс дарения денег между близкими родственниками обрел законные основания, необходимо зафиксировать волеизъявление сторон в письменном виде. Сделать это можно с помощью специального договора, в котором нужно указать следующие данные:
- Фамилия, имя, отчество, паспортные данные (серия и номер, место постоянной прописки, дата рождения, семейное положение) дарителя и одаряемого;
- Предмет передачи в качестве подарка. Так, в настоящей статье предметом передачи по договору дарения являются денежные средства;
- Права и обязанности сторон;
Даритель имеет право назначить время, когда его подарок перейдет одаряемому.
Одариваемый имеет право получить предмет дарения.
Даритель обязуется передать предмет дарения на безвозмездной и безвозвратной основе.
Одаряемый обязуется получить предмет дарения, зафиксировав свое согласие в договоре дарения.
- Сроки передачи объект дарения одаряемой стороне;
Упомянув все вышеописанные пункты в договоре дарения, он сможет обрести юридическую силу.
Образец заявления на договор дарения можно скачать в свободном доступе в интернете или же получить бланк для заполнения прямо у нотариуса.
При получении имущества по дарственной, одаряемый обязан внести в госказну подоходный налог. Его сумма составляет 13% от стоимости подарка, так как полученное имущество считается прибылью. Если предметом договора дарения является недвижимость, то за основу берется ее кадастровая стоимость. Именно от этого показателя нужно оплатить процент виде НДФЛ.
Если же оформить дарственную родственнику, то принимающая сторона от налога освобождается. Не должны вносить НДФЛ за подаренное имущество лица, если они находятся в прямом родстве с дарителем:
- Супруги;
- Дети;
- Внуки;
- Братья, сестры;
- Бабушки, дедушки.
В каких случаях дарение запрещено законом
Не допускается дарение при стоимости подарка больше трех тысяч рублей:
- от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными;
- сотрудникам образовательных организаций;
- медицинских организаций;
- работникам оказывающим социальные услуги;
- лицам, замещающим государственные и муниципальные должности;
- служащим Банка;
- между коммерческими организациями.
Для лиц, указанных в п. 2-6, подарки стоимостью свыше трех тысяч рублей передаются по акту в собственность организации, за исключением случаев дарения в связи с официальными мероприятиями.
| Как оформить дарственную на квартиру через МФЦ: уплата госпошлины и налога | Оформление договора дарения: перечень документов для оформления дарственной | Что лучше договор дарения или завещание |
Существуют причины, когда договор дарения необходимо расторгнуть. Но на практике доказать обстоятельства, которые признают документ недействительным, очень сложно.
Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает следующие обстоятельства для отмены дарения:
- принимающая сторона совершила покушение на дарителя или его родственников либо сознательно причинила вред его здоровью;
- одаренный обращается с подарком ненадлежащим образом;
- даритель пережил одариваемого, при наличии такого условия в договоре;
- после вручения подарка у дарителя резко ухудшилось финансовое положение.
По желанию одариваемого также можно отменить договор дарения денег. Но высказать намерение не принимать дар необходимо до вручения денежных средств.
Составление расписки о дарении денежных средств
Расписка дарения денежных средств составляется для подтверждения факта передачи и получения определённой суммы денег. Этот документ составляется при оформлении договора дарения движимого имущества.
Расписка может быть составлена самостоятельно в двух экземплярах.
В ней указываются следующие данные:
- сведения о сторонах;
- сумма денежных средств;
- целевое назначение денег, передаваемых в дар.
Расписка прилагается к соглашению для подтверждения факта дарения денег.
В ней указываются:
- сведения о сторонах, заключающих соглашение;
- личные данные;
- сумма денег;
- форма передачи денежных средств (наличный платёж или перевод на карту банка);
- подписи дарителя и получателя.
Расписка признаётся действительной, если в ней не указаны паспортные данные одной или второй стороны.
С момента подписания договора о дарении денег сторонами он вступает в силу, а после выполнения всех обязательств его действие прекращается. При возникновении изменений в процессе совершения сделки их стоит отразить в договоре. Данный документ составляется в 2-х экземплярах для каждой из сторон.
Договор дарения денежных составляется при выполнении следующих условий:
- наличия определённой суммы денег, которая должна быть указана в соглашении;
- нахождения дарителя в дееспособном состоянии;
- получения согласия от определённых лиц на передачу в дар денежных средств.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.
Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.
Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.
Оформление дарственной пошагово
Если вы хотите подарить деньги, действуйте так:
- Определите сумму сделки.
- Определите, хотите вы подарить деньги сейчас или потом. Если в будущем, то продумайте сроки передачи денег и позаботьтесь о письменном оформлении договора.
- Исходя из суммы сделки и других обстоятельств определите, нужен вам письменный договор или хватит устной договоренности. Возможно, вы хотите оформить нотариальную сделку.
- Если выбор пал на письменную сделку, оформите договор дарения.
- Подпишите договор и передайте или переведите деньги согласно условиям.
- При желании составьте расписку или акт приема-передачи.
- Одаряемый должен уплатить налог, если он не освобожден от этой обязанности.